Предыдущая страница реферата | 3  4  5  6  7  8  9  10  11  12  13 | Следующая страница реферата

Таблица 3

Классификация ссуд исходя из формализованных критериев оценки кредитных рисков [4]
|Группа риска |Характеристика ссуды |Величина |
| | |резерва |
| | |(в %) к сумме |
| | |задолженности |
|1 |2 |3 |
|Стандартные ссуды |1 |
|1) Текущие ссуды независимо от обеспечения при | |
|отсутствии просроченной уплаты процентов: кроме | |
|льготных текущих ссуд и ссуд инсайдерам. | |
|2) Обеспеченные ссуды: | |
|текущие при наличии просроченной уплаты процентов до| |
|5 дней включительно; | |
|при наличии просроченной задолженности по основному | |
|долгу до 5 дней включительно; | |
|переоформленные один раз без изменения условий |20 |
|договора. | |
| | |
|Нестандартные | |
|Обеспеченные ссуды: | |
|текущие при наличии просроченной уплаты процентов от| |
|6 до 30 дней включительно; | |
|при наличии просроченной задолженности по основному | |
|долгу от 6 до 30 дней включительно; | |
|переоформленные два раза без изменения условия | |
|договора; | |
|переоформленные один раз с изменением условий | |
|договора. | |
|Недостаточно обеспеченные ссуды: | |
|текущие при наличии просроченной уплаты процентов до| |
|5 дней включительно; | |
|при наличии просроченной задолженности по основному | |
|долгу до 5 дней включительно; | |
|переоформленные один раз без изменения условий | |
|договора. | |
|3) Льготные текущие ссуды и текущие ссуды | |
|инсайдерам при отсутствии просроченной уплаты | |
|процентов. | |
| | |
|Сомнительные | |
|Обеспеченность ссуды: | |
|текущие при наличии просроченной уплаты процентов от| |
|31 до 180 дней включительно; | |
|при наличии просроченной задолженности по основному | |
|долгу от 31 до 180 дней включительно; | |
|переоформленные два раза с изменением условий | |
|договора; | |
|- переоформленные более двух раз независимо от | |
|наличия изменений условий договора. | |
|Недостаточно обеспеченные ссуды: | |
|текущие при наличии просроченной уплаты процентов от| |
|6 до 30 дней включительно; | |
|при наличии просроченной задолженности по основному | |
|долгу от 6 до 30 дней включительно; | |
|переоформленные два раза без изменений условий | |
|договора; | |
|переоформленные один раз с изменением условий | |
|договора. | |
|Необеспеченные ссуды: | |
|текущие при наличии просроченной уплаты процентов до| |
|5 дней включительно; | |
|при наличии просроченной задолженности по основному | |
|долгу до 5 дней включительно. | |
|4) Льготные ссуды и ссуды инсайдерам при наличии | |
|просроченной уплаты основного долга и процентов до 5| |
|дней включительно. | |
| |50 |
| |100 |
|Безнадежные | |
|Обеспеченные ссуды: | |
| | |
|текущие при наличии просроченной уплаты процентов | |
|свыше 180 дней; | |
|при наличии просроченной задолженности по основному | |
|долгу свыше 180 дней. | |
| | |
|Недостаточно обеспеченные ссуды: | |
|Текущие при наличии просроченной уплаты процентов | |
|свыше 30 дней; | |
|при наличии просроченной задолженности по основному | |
|долгу свыше 30 дней; | |
|переоформленные два раза с изменениями условий | |
|договора; | |
|переоформленные более двух раз независимо от наличия| |
|изменений условий договора. | |
| | |
|Необеспеченные ссуды: | |
|- текущие при наличии просроченной уплаты процентов | |
|свыше 5 дней; | |
|при наличии просроченной задолженности по основному | |
|долгу свыше 5 дней; | |
|переоформленные хотя бы один раз с изменениями | |
|условий договора; | |
|переоформленные более одного раза независимо от | |
|наличия изменений условий договора. | |
|4) Льготные ссуды и ссуды инсайдерам при наличии | |
|просроченной уплаты основного долга или процентов | |
|свыше 5 дней. | |

Как видно из таблицы Размер отчислений в РВПС составляет:

• по ссудам 1 группы риска — 1% основного долга;

• по ссудам 2 группы риска — 20% основного долга;

• по ссудам 3 группы риска — 50% основного долга;

• по ссудам 4 группы риска — 100% основного долга.

Общая величина расчетного резерва на возможные потери по ссудам определяется как сумма расчетных величин резерва в разрезе отдельных ссудных задолженностей, отнесенных к одной из четырех групп риска на основе критериев классификации ссуд.

В соответствии с п.2.2 Указания ЦБ РФ от 25.12.1997 г. №101-У для действующих по состоянию на 01.01.1998 г. банков, на 1998-2000 гг. вводится поэтапный режим создания указанного резерва, при котором реально создаваемый банками резерв не может быть меньше следующих величин:

• начиная с отчетности на 1 февраля 1998 г. — 40% расчетного резерва
(см. также Разъяснения ЦБ РФ от 02.02.1998 г. №39-Т);

• начиная с отчетности на 1 февраля 1999 г. — 75% расчетного резерва;

• начиная с отчетности на 1 февраля 2000 г. — 100% расчетного резерва.

При формировании резерва в 1998-1999 гг. банки в первую очередь обязаны были создавать резерв под ссуды, классифицированные как безнадежные, далее — по убыванию степени риска (п.1 Письма ЦБ РФ от
23.07.1998 г. №159-Т. Однако, согласно Письму ЦБ РФ от 04.02.1999 г. №51-Т, к банкам не применяются меры воздействия в виде штрафных санкций за несоблюдение последовательности формирования РВПС.).

При этом резерв под отдельную ссуду реально может быть создан как в большем, так и в меньшем размере, чем установленный процент от расчетного
РВПС по конкретной ссудной задолженности. Однако общая сумма сформированного РВПС не должна быть меньше установленной.

В соответствии с п.2.8 Инструкции ЦБ РФ от 30.06.1997 г. №62А конкретная классифицируемая ссуда может быть отнесена к одной из более высоких групп риска, чем это вытекает из формализованных критериев.
Отнесение банком льготных, переоформленных (в т.ч. пролонгированных) ссуд, а также недостаточно обеспеченных и необеспеченных ссуд к более низкой группе риска, чем это вытекает из формализованных критериев, в зависимости от реальной величины кредитного риска по оценке банка, но не ниже группы риска, предусмотренной для обеспечения ссуд, допускается при наличии решения органа управления банка, уполномоченного учредительными документами банка (см. также Письмо ЦБ РФ от 20.10.1998г.№296-Т).

Указанное решение принимается органом управления банка, уполномоченным учредительными документами банка.

О каждом принятом решении банк информирует территориальное учреждение
Банка России, осуществляющее надзор за деятельностью банка, в течение 10 дней со дня принятия решения. Информация должна содержать ссылку на решение полномочного органа банка и его обоснование с приложением копий соответствующих документов, заверенных банком.

Не допускается отнесение банком к более низкой группе риска, чем это вытекает из формализованных критериев:

• ссудной задолженности, образовавшейся в результате переоформления ссуд или задолженности по уплате процентов на основании договоров об отступном, уступки права (требования), новации, в том числе в результате переоформления задолженности в векселя заемщика и (или) третьего лица;

• ссудной задолженности заемщиков, одновременно отвечающая признакам
Указания ЦБ РФ от 02.08.1999 г. №619-У;

• ссудной задолженности заемщиков (особенно если договором предусмотрена единовременная выплата основной суммы долга и процентов по окончании срока действия договора), финансовое состояние которых препятствует возврату полученной от банка ссуды (Письмо ЦБ РФ от 22.01.1999 г. №33-Т). Указанием ЦБ РФ от 13.07.1999 г. №606-У с отчетности на
01.09.1999 г. предусмотрен особый порядок расчета резерва под ссудную задолженность резидентов оффшорных зон.[5]

В разрезе лицевых счетов определяется большая из двух величин
(величина РР); 100% от остатка ссуды на последний рабочий день месяца (С) или среднедневной дебетовый оборот по счету.

Если ссуда отнесена к 1-3-ей группе риска, то резерв должен составлять не менее 50% РР.

Если ссуда относится к 4-ой группе, то резерв (Р) рассчитывается по формуле:

Р = 50% ((РР - С) + (С - Ф), где: Ф — фактически сформированный РВПС в соответствии с Указанием ЦБ РФ от
25.12.1997 г. №101-У.

Рекомендуем скачать другие рефераты по теме: реферат на тему право, реферат по истории.



Предыдущая страница реферата | 3  4  5  6  7  8  9  10  11  12  13 | Следующая страница реферата

Поделитесь этой записью или добавьте в закладки