Предыдущая страница реферата | 14  15  16  17  18  19  20  21  22  23  24 | Следующая страница реферата

Анализ надежности коммерческого банка в США

В практике работы американских коммерческих банков широко используются многочисленные коэффициенты и показатели, которые рассчитываются по данным балансов банков. Многие из них адаптированы к практике отечественных коммерческих банков.
|Наименование коэффициентов и |Методика расчета коэффициентов и |
|показателей и их краткое содержание |показателей |
|1 |2 |
|1.|Коэффициенты ликвидности |1.|Средние остатки кассовых активов |
| |показывают, насколько могут быть | |(числитель) |
| |покрыты депозиты кассовыми | |Средние остатки по депозитным |
| |активами в случае изъятия | |счетам до востребования |
| |вкладчиками своих средств | |(знаменатель) |
| | |2.|Средние остатки кассовых активов |
| | | |Средние остатки по всем |
| | | |депозитным счетам |
| |Коэффициенты и показатели, | | |
| |характеризующие активные операции| | |
| |банка | | |
|2.|Коэффициент эффективности | |Средние остатки по активным |
| |использования активов показывает,| |счетам, приносящим доходы |
| |какая часть активов приносит | |Средние остатки по всем активным |
| |доход (%) | |счетам |
|3.|Коэффициент использования | |Средняя задолженность по кредитам|
| |привлеченных средств раскрывает | | |
| |какая часть (процент) | |Средняя величина всех |
| |привлеченных средств направляется| |привлеченных средств. |
| |в кредит | | |
|4.|Показатель, характеризующий долю | | |
| |каждого вида ценных бумаг в | | |
| |портфеле инвестиций | | |
| |Высокая доля правительственных | |Рассчитывается удельный вес (%) |
| |ценных бумаг говорит о | |каждого вида ценных бумаг в общем|
| |достаточной ликвидности и о | |объеме инвестиций |
| |стабильности дохода | | |
|5.|Показатели, характеризующие | |Ценные бумаги распределяются по |
| |распределение тех же ценных бумаг| |видам и по срокам погашения |
| |по срокам погашения. | | |
|6.|Показатели, характеризующие | |Расчет удельного веса кредита, |
| |предоставленные кредиты по видам | |предоставленного той или иной |
| |заемщиков. Помогают оценить | |категории заемщиков |
| |состояние кредитной политики | |(промышленность и торговля; |
| |банка с точки зрения ее риска, | |конечный потребитель; сельское |
| |ликвидности, рентабельности, так | |хозяйство) в общем объеме |
| |как каждая категория заемщиков | |кредита. |
| |имеет свой определенный уровень | | |
| |кредитоспособности | | |
|7.|Показатели, отражающие сроки | | |
| |погашения кредита разными | | |
| |категориями заемщиков. | | |
| |Коэффициенты и показатели, | | |
| |характеризующие депозитную базу | | |
| |банка и собственный капитал | | |
|8.|Группировка всех депозитов по | |Определяется удельный вес каждого|
| |видам | |вида депозитов (депозиты до |
| | | |востребования, срочные депозиты, |
| | | |сберегательные) в общей сумме |
| | | |депозитов |
|9 |Группировка депозитов | |Срочные и сберегательные депозиты|
| |(сберегательных и срочных) по | |разбиваются на группы: до 1 года,|
| |срокам. Позволяет определить | |от 1 года до 5 лет, свыше 5 лет. |
| |какой суммой депозитов будет | |Определяется итоговая сумма по |
| |располагать банк через один год, | |каждой группе |
| |через пять лет. Данные расчета | | |
| |используются вместе с | | |
| |показателями №8 | | |
|10|Коэффициенты «рычага» отражают | |Средние остатки по депозитам |
| |соотношение привлеченных средств | |Средний уровень собственного |
| |и собственного капитала на | |капитала |
| |определенную дату | |Средний остаток заемных средств |
| | | |Средний уровень собственного |
| | | |капитала |
|11|Коэффициенты достаточности | |Сумма активов подверженных риску |
| |собственного капитала | |Собственный капитал |
| |Рассчитываются на конец | |Собственный капитал |
| |анализируемого периода. | |Активы |
| |Коэффициент (собственный капитал | | |
| |к активам) ля большинства банков | | |
| |должен быть не ниже 7%, но для | | |
| |региональных банков может | | |
| |составлять и 5-6% | | |

Таблица 7

Объем и период возможного использования кредитных ресурсов коммерческим банком по состоянию на (дата)
|Сроки использования |Остатки средств |
| |тыс. тенге |% к итогу |
|Возвращаемые по предъявлению |3000 |60 |
|До одного года |600 |12 |
|До двух лет |300 |6 |
|До трех дет |300 |6 |
|До пяти лет |200 |4 |
|Свыше пяти лет |100 |2 |
|Бессрочные |500 |10 |
|И т о г о : |5000 |100 |

Таблица 8

Кредитные вложения коммерческого банка по состоянию на (дата)
|Сроки погашения |Остатки задолженности по |
| |ссудам |
| |тыс. тенге |% к итогу |
|До востребования и до одного месяца |2000 |43,5 |
|До шести месяцев |1000 |21,7 |
|До одного года |600 |13,0 |
|До двух лет |400 |8,7 |
|До трех лет |200 |4,4 |
|До пяти лет |100 |2,2 |
|Свыше пяти лет |300 |6,5 |
|И т о г о : |4600 |100 |

Таблица 9

Коэффициенты ликвидности
|Показатель |Формула расчета |Допуст. |Критич. |
| | |значение |значение |
| |Коэффициент |ЛА/ОВ(100% |min 70 |min 30 |
| |мгновенной | | | |
| |ликвидности или | | | |
| |коэффициент | | | |
| |текущей | | | |
| |ликвидности | | | |
| |Коэффициент |(ЛА-ОВ)/СрО(100% |min 25 |min -50 |
| |ликвидности по | | | |
| |срочным | | | |
| |обязательствам | | | |
| |Генеральный |(ЛА+КВ-ОВ)/СрО(100% |min 50 |min 25 |
| |коэффициент | | | |
| |ликвидности по | | | |
| |срочным | | | |
| |обязательствам | | | |
| |Коэффициент полной|Ликвидные активы | | |
| |ликвидности или |Привлеченные средства | | |
| |степенной |или ЛА/СО | | |
| |коэффициент | | | |
| |ликвидности | | | |
| |Показательный |ЛА/ВБ | | |
| |коэффициент | | | |
| |ликвидности | | | |
| |Кросс-коэффициент |СО/АР | | |
| |ликвидности | | | |
| |Коэффициент |Активы со сроком менее года | | |
| |краткосрочной |Собственные средства + | | |
| |ликвидности |Обязательства по депозитам + | | |
| | |Кредиты менее года | | |
| |Коэффициент |Активы со сроком более года | | |
| |среднесрочной |Собственные средства + | | |
| |ликвидности |Обязательства по депозитам + | | |
| | |Кредиты более года | | |
| |Коэффициент |Задолженность по ссудам до 6 | | |
| |ликвидности для |мес. * * 100% | | |
| |ресурсов с |Привлеченные депозиты до 6 | | |
| |ограниченной |мес. | | |
| |ликвидностью | | | |
| |Коэффициент |Задолженность по ссудам от 6 | | |
| |ликвидности для |мес. до года * 100% | | |
| |ресурсов с средней|Привлеченные депозиты от 6 | | |
| |ликвидностью |мес. до года | | |

Таблица 10

Данные баланса Алматинского управление Туранбанка. млн. тенге
|Дата |31.12.1996 |01.02.1997 |
| |г. |г. |
|Обязательства до востребования |94,871 |68,811 |
|Ликвидные активы |28,047 |1,507 |
|Капитальные вложения |54,139 |11,768 |
|Привлеченные средства (Суммарные обязательства) |118,408 |332,266 |
|Валюта баланса |496,920 |384,811 |
|Активы, работающие |22,333 |203,693 |
|Обязательства по депозитам (Срочные |23,296 |263,455 |
|обязательства) | | |

Таблица 11

Расчет коэффициентов ликвидности для Алматинского управления Туранбанка
|Показатель |Формула расчета |Значение |
| |Коэффициент |ЛА/ОВ |29,56% |2,19% |
| |мгновенной | | | |
| |ликвидности или | | | |
| |коэффициент | | | |
| |текущей | | | |
| |ликвидности | | | |
| |Коэффициент |(ЛА-ОВ)/СрО |-286,85% |-25,55% |
| |ликвидности по | | | |
| |срочным | | | |
| |обязательствам | | | |
| |Генеральный |(ЛА+КВ-ОВ)/СрО |-54,45% |-21,08% |
| |коэффициент | | | |
| |ликвидности по | | | |
| |срочным | | | |
| |обязательствам | | | |
| |Показательный |ЛА/ВБ |5,64% |0,39% |
| |коэффициент | | | |
| |ликвидности | | | |
| |Коэффициент полной|Ликвидные активы |23,69% |0,45% |
| |ликвидности или |Привлеченные средства | | |
| |степенной |или ЛА/СО | | |
| |коэффициент | | | |
| |ликвидности | | | |

Таблица 12

Выполнение пруденциальных нормативов Алматинским управлением Туранбанка.

| |Собст| | |Сумма |Сформи|К1 | | |Сумма |Спец|К2 | | |Сумма нал. |Обязат|К4 | | |
| |венны| | | |р. |= | | |активов, |. |= K| | |денеж- |ель |= | | |
| |й | | | | |KI | | | | |/ | | | | |А1 | | |
| |капит| | | | |/ | | | | |(Aр| | | | |/ О| | |
| |ал | | | | |(A-| | | | |-Пс| | | | | | | |
| |(К) | | | | |П) | | | | |) | | | | | | | |
| |KI |KII|K=KI+|всех |провиз|фак|план |отк|взвешенных|резе|фак|план |отк|ных средств и |ства |фак|план |отк|
| | | |KII |активо|ии (П)|т. |не |л. |по степени|рвы(|т. |не |л. |быстрореал |банка |т. |не |л. |
| | | | |в (А) | | |менее |(+/|риска (Ар)|Пс) | |менее|(+/|активов (А1) |(О) | |менее|(+/|
| | | | | | | |0,04 |-) | | | |0,08 |-) | | | |0,2 |-) |
|01.08|-1040|180|-1040|359848|537 |-0,|0,04 |-0,|295828 |537 |-0,|0,08 |-0,|49724 |244576|0,2|0,2 |0 |
|.96 |62 |82 |62 | | |29 | |33 | | |35 | |43 | | |0 | | |
|01.09|-1044|206|-1044|337111|537 |-0,|0,04 |-0,|296931 |537 |-0,|0,08 |-0,|28699 |208556|0,1|0,2 |-0,|
|.96 |84 |98 |84 | | |31 | |35 | | |35 | |43 | | |4 | |06 |
|01.10|-1190|206|-1190|404492|537 |-0,|0,04 |-0,|295517 |537 |-0,|0,08 |-0,|44356 |165877|0,2|0,2 |0,0|
|.96 |37 |98 |37 | | |29 | |33 | | |40 | |48 | | |7 | |7 |
|01.11|-1205|206|-1205|366434|537 |-0,|0,04 |-0,|287801 |537 |-0,|0,08 |-0,|21740 |128740|0,1|0,2 |-0,|
|.96 |05 |90 |05 | | |33 | |37 | | |42 | |50 | | |7 | |03 |
|01.12|-1261|206|-1261|353679|537 |-0,|0,04 |-0,|272164 |537 |-0,|0,08 |-0,|24092 |83526 |0,2|0,2 |0,0|
|.96 |47 |90 |47 | | |36 | |40 | | |46 | |54 | | |9 | |9 |

Таблица 13

Собственный капитал банка тыс. тенге
| |Наименования |№ |1.08.96|1.09.96|1.10.96 |1.11.96 |1.12.96 |
| |статей |счета| | | | | |
| |Капитал первого | |-104062|-101967|-119037 |-120505 |-126147 |
| |уровня | | | | | | |
| |Уставный фонд |010п |13628 |14910 |15036 |15035 |15035 |
| |Резервный фонд |011п |0 |0 |0 |0 |0 |
| |Спец.фонд |012п |883 |804 |825 |820 |820 |
| |Фонд накопления и |016п |0 |0 |0 |0 |0 |
| |потребления | | | | | | |
| |Фонд, направляемый|018п |11252 |10882 |11141 |11141 |11141 |
| |на | | | | | | |
| |производственное | | | | | | |
| |развитие | | | | | | |
| |Прибыль и убытки |981 |0 |0 |0 |0 |0 |
| |прошлого года | | | | | | |
| |Выкупленные акции |034а |0 |0 |0 |0 |0 |
| |Нематериальные |925а |0 |0 |0 |0 |0 |
| |активы | | | | | | |
| |Превышение |96а-9|0 |1375 |1847 |3314 |4194 |
| |расходов над |7п | | | | | |
| |доходами | | | | | | |
| |Несформированные | |128942 |128901 |143367 |143367 |148129 |
| |провизии | | | | | | |
| |Участие банка в |066а,|0 |0 |0 |0 |0 |
| |собственном |069а,| | | | | |
| |капитале |191а | | | | | |
| |Износ МБП | |883 |804 |825 |820 |820 |

Таблица 14

Задолженность по кредитам по Алматинскому управлению Туранбанка тыс. тенге
| |01.01.9|01.04.9|01.07.9|01.10.96 |01.11.96 |01.12.96|
| |6 |6 |6 | | | |
|Кредиты |268820 |273961 |241415 |226141 |220854 |207862 |
|-краткосрочные |258186 |264371 |232558 |217779 |212724 |199800 |
| -срочные |174105 |146997 |121267 |92234 |35730 |27604 |
| |84081 |117374 |111291 |125545 |176994 |172196 |
|-просроченные | | | | | | |
|-долгосрочные |10634 |9590 |8857 |8362 |8130 |8062 |
| -срочные |10634 |9590 |8857 |8362 |8130 |8062 |
| |0 |0 |0 |0 |0 |0 |
|-просроченные | | | | | | |
|Просроченные |175783 |198993 |2423 |5256 |30471 |31573 |
|проценты | | | | | | |

Таблица 15

Остатки на расчетных и текущих счетах клиентов тыс. тенге.
|Дата |Остатки на расчетных и текущих |Вклады |Депозиты |
| |счетах клиентов | | |
|01.01.199|203570 |81546 |7651 |
|6 | | | |
|01.04.199|654511 |163737 |47517 |
|6 | | | |
|01.07.199|172215 |85681 |13537 |
|6 | | | |
|01.10.199|167565 |68334 |15265 |
|6 | | | |
|01.11.199|111413 |48154 |8915 |
|6 | | | |
|01.12.199|49146 |41030 |14265 |
|6 | | | |

Таблица 16

Данные о резервных требованиях по Алматинскому управлению Туранбанка. тыс. тенге.
[pic]

Таблица 17

Состояние активных и пассивных счетов тыс. тенге
|Счета |01.01.9|01.04.9|01.07.9|01.10.9|01.11.9|01.12.9|
| |6 |6 |6 |6 |6 |6 |
|Активные счета |206097 |302046 |194790 |215994 |210149 |212456 |
|034 |0 |0 |0 |0 |0 |0 |
|97,98 |0 |58605 |0 |1847 |3314 |4194 |
|92 |60445 |83052 |44060 |43956 |43892 |43892 |
|93 |1869 |1869 |1869 |2947 |2947 |2947 |
|910 |10634 |9590 |8857 |8362 |8130 |8062 |
|940 |3544 |3283 |2427 |2357 |2317 |2323 |
|904 |37898 |45671 |31923 |13158 |6182 |2909 |
|066, 069, 191, 192, |0 |0 |0 |0 |0 |0 |
|193 | | | | | | |
|Несформированные |91707 |99976 |105654 |143367 |143367 |148129 |
|провизии | | | | | | |
|Пассивные счета |104248 |150781 |42886 |55675 |55924 |56487 |
|Итог I раздела |79387 |112393 |42886 |55675 |55924 |56487 |
|336 |0 |0 |0 |0 |0 |0 |
|96 |24861 |38388 |0 |0 |0 |0 |
|Недостаток (-) |-101849|-151265|-151904|-160319|-154225|-155969|

Таблица 18

О состоянии и использовании кредитных ресурсов, выполнении экономических нормативов и мероприятий по оздоровлении деятельности Управления млн. тенге

[pic]

Таблица 19

Источники кредитных ресурсов млн. тенге

[pic]

Таблица 20

Расчет нормативов по Алматинскому управлению Туранбанка тыс. тенге
| |Собст| | |Сумма | |К1 | | | | |К2 | | |Сумма нал. | |К4 | | |
| |венны| | | |Сформи|= | | |Сумма |Спец|= K| | |денежных |Обязат|= | | |
| |й | | | |р. |KI | | |активов, |. |/ | | | |ель |А1 | | |
| |капит| | | | |/ | | | | |(Aр| | | | |/ О| | |
| |ал | | | | |(A-| | | | |-Пс| | | | | | | |
| |(К) | | | | |П) | | | | |) | | | | | | | |
| |KI |KII|K=KI+|всех |провиз|фак|план |отк|взвешенных|резе|фак|план |отк|средств и |ства |фак|план |отк|
| | | |KII |активо|ии (П)|т. |не |л. |по степени|рвы(|т. |не |л. |быстрореал |банка |т. |не |л. |
| | | | |в (А) | | |менее |(+/|риска (Ар)|Пс) | |менее|(+/|активов (А1) |(О) | |менее|(+/|
| | | | | | | |0,04 |-) | | | |0,08 |-) | | | |0,2 |-) |
|01.08|-1040|180|-1040|359848|293 |-0,|0,04 |-0,|295828 |293 |-0,|0,08 |-0,|49724 |194744|0,2|0,2 |0,0|
|.96 |62 |82 |62 | | |29 | |33 | | |35 | |43 | | |6 | |6 |
|01.09|-1044|206|-1044|337111|537 |-0,|0,04 |-0,|296931 |295 |-0,|0,08 |-0,|28699 |208556|0,1|0,2 |-0,|
|.96 |84 |98 |84 | | |31 | |35 | | |35 | |43 | | |4 | |06 |
|01.10|-1190|206|-1190|404492|537 |-0,|0,04 |-0,|295517 |537 |-0,|0,08 |-0,|44356 |165877|0,2|0,2 |0,0|
|.96 |37 |98 |37 | | |29 | |33 | | |40 | |48 | | |7 | |7 |
|01.11|-1205|206|-1205|366434|537 |-0,|0,04 |-0,|287801 |537 |-0,|0,08 |-0,|21740 |128740|0,1|0,2 |-0,|
|.96 |05 |90 |05 | | |33 | |37 | | |42 | |50 | | |7 | |03 |
|01.12|-1261|206|-1261|353679|537 |-0,|0,04 |-0,|272164 |537 |-0,|0,08 |-0,|24092 |83526 |0,2|0,2 |0,0|
|.96 |47 |90 |47 | | |36 | |40 | | |46 | |54 | | |9 | |9 |

Таблица 21

Выполнение среднемесячных резервных требований
|Дата |Среднемесячные резервные |Среднемесячные резервные|Отклонения (РАср - РТср) |
| |требования (РТср) |активы (РАср) |(выпол.(+)/невыпол(-) |
|01.08.9|43190,4 |34080,3 |-9110,1 |
|6 | | | |
|01.09.9|39042,0 |30538,4 |-8503,6 |
|6 | | | |
|01.10.9|35996,9 |28826,2 |-7170,7 |
|6 | | | |
|01.11.9|35996,9 |28826,2 |-7170,7 |
|6 | | | |

Таблица 22

Таблица 23

Таблица 24

Таблица 25

Таблица 26

|Альфа-Банк | |
|Название |тыс. |
| |тенге |
|Капитал |158 352 |
|Работающие активы |711 178 |
|Ликвидные активы |421 291 |
|Обязательства до востребования |422 115 |
|Суммарные обязательства банка |1 025 069|
|Защищенный капитал |25 462 |
|Уставный фонд |80 115 |
| | |
|Генеральный коэффициент надежности |22,266% |
|Коэффициент мгновенной ликвидности |99,805% |
|Кросс-коэффициент |144,137% |
|Генеральный коэффициент ликвидности |43,583% |
|Коэффициент защищенности капитала |16,079% |
|Коэффициент фондовой капитализации прибыли |197,656% |
|Итоговый балл надежности |45,421 |

Таблица 27

|Сеним-Банк | |
|Название |тыс. |
| |тенге |
|Капитал |90 321 |
|Работающие активы |86 317 |
|Ликвидные активы |79 598 |
|Обязательства до востребования |88 470 |
|Суммарные обязательства банка |92 470 |
|Защищенный капитал |7 853 |
|Уставный фонд |72 000 |
| | |
|Генеральный коэффициент надежности |104,639% |
|Коэффициент мгновенной ликвидности |89,972% |
|Кросс-коэффициент |107,128% |
|Генеральный коэффициент ликвидности |94,572% |
|Коэффициент защищенности капитала |8,695% |
|Коэффициент фондовой капитализации прибыли |125,446% |
|Итоговый балл надежности |85,364 |

Таблица 28

|Казпочтабанк | |
|Название |тыс. |
| |тенге |
|Капитал |196 628 |
|Работающие активы |807 510 |
|Ликвидные активы |180 535 |
|Обязательства до востребования |516 326 |
|Суммарные обязательства банка |1 067 752|
|Защищенный капитал |110 429 |
|Уставный фонд |160 001 |
| | |
|Генеральный коэффициент надежности |24,350% |
|Коэффициент мгновенной ликвидности |34,965% |
|Кросс-коэффициент |132,228% |
|Генеральный коэффициент ликвидности |27,250% |
|Коэффициент защищенности капитала |56,161% |
|Коэффициент фондовой капитализации прибыли |122,892% |
|Итоговый балл надежности |31,302 |

Таблица 29

|KZI Bank | |
|Название |тыс. |
| |тенге |
|Капитал |212 147 |
|Работающие активы |281 889 |
|Ликвидные активы |984 069 |
|Обязательства до востребования |1 049 350|
|Суммарные обязательства банка |1 111 351|
|Защищенный капитал |41 182 |
|Уставный фонд |72 000 |
| | |
|Генеральный коэффициент надежности |75,259% |
|Коэффициент мгновенной ликвидности |93,779% |
|Кросс-коэффициент |394,251% |
|Генеральный коэффициент ликвидности |92,253% |
|Коэффициент защищенности капитала |19,412% |
|Коэффициент фондовой капитализации прибыли |294,649% |
|Итоговый балл надежности |85,483 |

Таблица 30

|Казкоммерц-Газпромбанк | |
|Название |тыс. |
| |тенге |
|Капитал |163 570 |
|Работающие активы |99 059 |
|Ликвидные активы |36 554 |
|Обязательства до востребования |11 654 |
|Суммарные обязательства банка |31 511 |
|Защищенный капитал |16 541 |
|Уставный фонд |95 000 |
| | |
|Генеральный коэффициент надежности |165,124% |
|Коэффициент мгновенной ликвидности |313,661% |
|Кросс-коэффициент |31,810% |
|Генеральный коэффициент ликвидности |168,497% |
|Коэффициент защищенности капитала |10,112% |
|Коэффициент фондовой капитализации прибыли |172,179% |
|Итоговый балл надежности |166,748 |

Таблица 31

Рекомендуем скачать другие рефераты по теме: сочинение сказка, реферат на тему вода.



Предыдущая страница реферата | 14  15  16  17  18  19  20  21  22  23  24 | Следующая страница реферата

Поделитесь этой записью или добавьте в закладки