Обеспечение возвратности кредита
Категория реферата: Рефераты по банковскому делу
Теги реферата: доклад по биологии, шпаргалки на телефон
Добавил(а) на сайт: Турфанов.
Предыдущая страница реферата | 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 | Следующая страница реферата
Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами (Косос) характеризует долю собственных оборотных средств клиента, вложенные в оборотные активы.
факт. наличие оборотных средств
Косос = -------------------------------------------------------------х
100% (2.5.) общий размер оборотных активов в запасах, затратах, расчетах и денежной форме
Коэффициент рентабельности реализованной продукции (Кррп) показывает, какова прибыль предприятия с каждого рубля реализованной продукции (работ, услуг). Снижение Кррп свидетельствует о негативных изменениях в хозяйственно-финансовой деятельности предприятия. Для расчета Кррп используют следующие данные:
результат от реализации продукции
Кррп = ------------------------------------------------------------ ,
100 х 360 дн.
где С – сумма дисконта;
В – сумма векселя;
Т – срок (в днях) до наступления платежа по векселю;
П – годовая учетная ставка процента;
360 – количество дней в году.
К учету принимаются только векселя, основанные на товарных и коммерческих сделках. Продажа последних банку сопровождается индоссаментом владельца векселя, и, таким образом, предъявленный к учету вексель должен иметь не менее двух подписей, т.е. векселедателя и первого векселедержателя.
Векселя предъявляются в банк при реестрах установленной формы. Записи по перечисленным в реестре векселям сличаются с реквизитами приложенных векселей. Затем векселя проверяются с точки зрения их экономической и юридической надежности. С юридической стороны проверяется правильность заполнения всех реквизитов, а также полномочия лиц, чьи подписи имеются на векселе, и подлинность этих подписей. Целью этой проверки экономической надежности векселя является установление полной уверенности его оплаты всеми индоссантами, оставившими передаточные надписи на векселе. Для этого банки должны пользоваться услугами аудиторских фирм и другими источниками сведений о кредитоспособности этих хозорганов. Векселя, оказавшиеся при проверке неудовлетворительными, выданные юридическими и физическими лицами, допускавшими свои векселя, неправильно оформленные, и т.п., вычеркиваются из реестра. Остальные векселя принимаются к учету с разрешительной надписью руководителя банка (или его заместителей) о сумме этих векселей на реестре.
Учет векселей на балансовом счете №195 осуществляется в разрезе
векселедержателей и векселедателей по срокам наступления платежей (т.е. по
картотекам). Для контроля за своевременным получением платежей по учетным
векселям банк на каждое число составляет специальные ведомости в двух
экземплярах, в которых заполняются данные по всем векселям, срочным на это
число, с указанием порядкового номера векселя по книги их регистрации
банком, наименование векселей, предъявителей и суммы каждого векселя. При
получении платежа в ведомости делаются соответствующие отметки, а векселя
возвращаются плательщику. Поступающие в оплату векселей суммы зачисляются в
кредит балансового счета № 195. Если платеж поступит досрочно, то
плательщику уплачиваются проценты за время, оставшееся до срока платежа.
При поступлении платежа позже указанного срока, банк взыскивает с
плательщика пени за просрочку и расходы по протесту векселя, если он уже
совершен. Лишь после этого вексель возвращается плательщику.
6. Залог валюты.
Содержащиеся в Основных положениях о регулировании валютных операций
на территории СССР Госбанка СССР от 24.05.91г. № 352 указание, позволяет
уполномоченным банкам предоставлять кредиты клиентам под залог иностранной
валюты. Это указание длительное время носило скорее декларативный характер.
Причина – отсутствие валюты у клиентов банка. Поэтому залог валюты
практически отсутствовал.
Сейчас ситуация изменилась. Учитывая это обстоятельство, Совет
Министров в 1993г. рекомендовал Центральному банку определить порядок
предоставления коммерческим банкам кредитов предприятиям независимо от
формы собственности на пополнение оборотных средств в рублях (кстати, ранее
в целевом использовании кредита ограничений не устанавливалось) под залог
инвалюты.
В настоящее время отдельные предприятия, оказавшись в стесненном финансовом положении, вынуждены продавать имеющуюся у них валюту, хотя у некоторых из них имеется реальная возможность взять под залог валюты кредит. В то же время банки (из-за не разработанности этого вида залога) неохотно берут валюту в залог.
А между тем здесь имеется ряд привлекательных моментов для сторон.
Особенностью этого вида залога является то, что не надо использовать
установленный Законом о залоге порядок реализации предмета залога через
суд.
«Основными положениями» Госбанка предусматривается, что в случае отказа должника выполнить требования по возврату кредита инвалюта реализуется через уполномоченные банки на внутреннем валютном рынке и за счет рублевой выручки от ее реализации покрываются требования кредиторов.
Другое бесспорное преимущество инвалюты – возможность стоимостного анализа предмета залога. Зарубежная практика свидетельствует о преимущественной использовании в качестве залога предметов с относительно устойчивой ценой. Это исключительно важно в условиях российской гиперинфляции с ее «стихийно складывающейся рыночной ценой».
Пока из всего многообразия валют в России две: американский доллар и немецкая марка. Специалисты находят десятки причин популярности именно этих валют в стране. Однако их залоговая популярность объясняется быстротой их реализации. Доказано, что валюту, не находящуюся в активном обороте, реализовать значительно труднее.
В деловом мире (с учетом специализации банка и курсовой разницы) распространена практика установления залоговой стоимости закладываемой валюты, не превышающей 90% курса, действующего на данный момент.
В отдельных случаях валюта оценивается от 50 до 70 % от курса. К числу других бесспорных достоинств этого залога относится почти 100 процентное отсутствие издержек по его хранению, так как речь идет о валютном счете, желательно в банке залогодержателя. Кроме того, идет начисление процентов, позволяющее наращивать валютную массу, служащую обеспечением выданного кредита.
Наряду с преимуществами в залоге валюты нужно видеть и «подводные
камни». Речь идет о незащищенности валютных счетов от действий, подобных
«замораживанию» валюты в конце 1991 года, которая сейчас хотя и «оттаяла», но увы, только в виде облигаций. И никто не сможет гарантировать, что
подобное не повторится.
Рекомендуем скачать другие рефераты по теме: написать сообщение, дипломная работа исследование.
Предыдущая страница реферата | 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 | Следующая страница реферата