Московский Государственный

Университет Культуры

Тема: Оффшорные Банки

- что они из себя представляют и как их можно использовать

Студентки 2-го курса 215 группы

Миллерман Н.Ю.

1999 г.

План:

1) Введение
2) Зачем нужен оффшорный банк
3) Налогообложение
4) Контроль за обменом валюты
5) Требования к резервам и контроль за банком
6) Эффективный валютный менеджмент
7) Возможности для бизнеса
8) Требования при лицензировании
9) Процентные ставки
10) Конфиденциальность
11) Капитал
12) Условия образования оффшорных банков
13) Законодательство
14) Формирование оффшорных банков
15) Банковская деятельность
16) Менеджмент в оффшорных банках

Оффшорные Банки оперируют на оффшорных (безналоговых и строго конфиденциальных) основах. Оффшорные Банки предлагают услуги только нерезидентам тех государств, где эти банки основаны. Например, зарегистрированный в Белизе оффшорный банк может обслуживать клиентов из любых стран, за исключением постоянных жителей Белиза. В этом и состоит главное формальное отличие оффшорных банков от обыкновенных.

Что более важно - это среда, в которой оперирует оффшорный банк.
Оффшорные Банки ведут финансовую и банковскую деятельность в среде, свободной от налогового контроля и контроля над обменом валюты, то есть в безналоговых зонах и зонах с низкими налогами, обычно называемых оффшорными финансовыми центрами, эти условия часто также включают благоприятствующее банковское законодательство, заметно менее жесткое, чем в большинстве обычных государств.

В большинстве оффшорных государств оффшорные банки могут контролироваться жителями любой страны. В оффшорном государстве получить лицензию на банковскую деятельность намного проще, чем в обычных странах с их жестким контролем. Основав оффшорный банк, Вы можете улучшить структуру своего бизнеса и получить преимущества перед Вашими конкурентами.

Зачем нужен оффшорный банк?

Оффшорные банки используются во многих типичных ситуациях. Оффшорные банки часто основываются уже существующими обычными банками или финансовыми учреждениями в следующих целях:

. Для доступа к международному кредитному рынку;

. Для доступа к международным сетям корреспондентских счетов;

. Для обеспечения клиентов ссудами, на условиях, эффективных с точки зрения налогообложения;

. Для обеспечения секретности банковских операций клиентов;

Однако оффшорные банки могут быть основаны и для удовлетворения потребностей маленьких групп или даже одного человека. Оффшорные банки традиционно ориентируются на удовлетворения потребностей весьма обеспеченных людей. Преимущества оффшорных банков двухмерны. Как само банковское учреждение, так и клиенты выигрывают благодаря оффшорному статусу банка.

Налогообложение

Оффшорные банки либо освобождены от налогов, либо налоги уменьшены до нескольких процентов от прибыли, это позволяет оффшорному банку не только генерировать большую чистую прибыль, но и обеспечивает его стабильность благодаря исключению возможности непредсказуемых эффектов налоговой политики обычных стран. Не взимаются налоги на источник прибыли, на банковские проценты, дивиденды и прочие аналогичные платежи. Затраты ограничиваются административными расходами и ежегодными пошлинами за обновление оффшорного статуса. Доходы оффшорного банка от валютных операций, от участия в предоставлении синдикатных займов и денежном рынке, от операций с ценными бумагами и вкладами могут быть защищены от высоких ставок налогов, применяемых в отношении обычных банков и финансовых учреждений. К последним может применяться и налог на получаемые проценты. В случае оффшорных банков, налоги на источник прибыли, на банковские проценты, дивиденды и прочие аналогичные платежи не взимаются, а затраты ограничиваются административными расходами и ежегодными платежами за поддержание оффшорного статуса.

Контроль за обменом валюты

Отсутствие контроля за обменом валюты естественно позволяет оффшорному банку перемещать фонды с большей свободой и гибкостью, чем из области, где этот контроль имеется. Оффшорный банк сможет использовать эту повышенную гибкость, будучи способным осуществлять платежи немедленно, особенно в постоянно меняющихся рыночных условиях.

. Для оказания клиентам других услуг, невозможных в обычных странах с их жесткой регуляцией;

. Для обеспечения клиентов гарантийными письмами;

Поделитесь этой записью или добавьте в закладки