Предыдущая страница реферата | 3  4  5  6  7  8  9  10  11  12  13 | Следующая страница реферата

Развитие страхования рисков коммерческих банков, как активных так и пассивных операций, неразрывно связано с развитием института страхования в целом на Украине. Однако только массовое участие в страховых программах может придать этой отрасли ту мощность, которой она обладает на Западе.

По последним данным, доля страховых платежей в ВВП в Украине составляет
0.48%, тогда как в развитых странах она достигает 6-7%. Так Германский
Герлинг ежегодно собирает страховые платежи на сумму 78 млрд. DM, а на
Украине за последние 9 месяцев всеми страховыми компаниями было собрано премий всего на 301 млн. грн.

Однако поступления страховых платежей по всем видам страхования, кроме обязательного государственного страхования за 9 месяцев 1997г. по сравнению с аналогичным периодом прошлого года, возросло в 1.3 раза.
Объем сформированных страховых резервов на 1.10.97 г. составлял 135.186 млн. грн. Балансовая прибыль страховых компаний за 9 месяцев составила 62.217 млн.грн. из которых 33.6% - от инвестирования временно свободных средств.

Т. о. намечается тенденция по стабилизации и развитию отечественного страхового рынка, что позволит существенно повысить роль страхования во всех сферах нашей жизни.

II. Анализ рисков основных операций коммерческих банков.

Количественно размер риска может выражаться в абсолютных и относительных показателях. В абсолютном выражении риск представляет собой размер возможных потерь при осуществлении определенной операции. Однако оценить эти потери с достаточной точностью не всегда представляется возможным. Если же отнести размер вероятных потерь к какому-либо показателю, характеризующему банковскую деятельность, например к размеру кредитных ресурсов, размеру расходов или доходов банка в связи с осуществлением конкретной операции, то величина риска в относительном выражении.

Описание риска в абсолютных и относительных показателях достаточно часто практикуется банками. При этом в абсолютном выражении риск исчисляется, когда речь идет об одной конкретной сделке. Если же необходимо определить допустимый уровень риска при совершении различных банковских операций, то применяются относительные показатели, характеризирующие, например, размер риска к сумме доходов, ожидаемых в результате осуществления конкретных операций.

Одним из важнейших направлений внутрибанковской работы является аналитический контроль за качеством кредитного портфеля банка и факторами риска, что позволяет банку прогнозировать и осуществлять эффективную денежно - кредитную политику.

Анализ кредитной деятельности банка включает:

1.Оценку эффективности банковских аналитических систем управления кредитными рисками, которая разрабатывается с учетом структуры кредитного портфеля конкретного банка.

2.Оценку качества возможного риска, его правильную классификацию в плане покрытия и достаточности существующих резервов для покрытия фактического и потенциального ущерба.

3.Прогноз рентабельности проводимых кредитных операций и обоснование соответствия дохода степени кредитных рисков.

4.Определение степени, особенностей и типа концентрации рисков кредитного портфеля.

Поскольку определенные убытки, связанные с кредитами являются неизбежными, то наличие определенной системы контроля и процедуры принятия решений о предоставлении кредитов дает возможность минимизировать риск убытков.
Прогноз допустимых рисков кредитных операций должен базироваться на системе контроля и процедуре предоставления, признанных защищать банковские резервы и капитал, обеспечивать риски до контролируемых уровней. Эти системы и процедура предполагают глубокий анализ количественных кредитных факторов, которые соответственно отображают качество допустимых рисков.

2.1. Система показателей анализа рисков основных операций коммерческих банков.

Проведенный анализ деятельности коммерческих банков в 1994 году показал, что их работа сопровождалась неоправданными рисками. Так 18 коммерческих банков закончили год с убытками, 62
. нарушили экономические нормативы, а по отношению к 10 коммерческим банкам было принято решение о ликвидации.
В связи со сложившейся ситуацией НБУ для усиления своих контрольных функций в процессе надзора за деятельностью коммерческих банков, обеспечения их финансовой надежности, защиты интересов их вкладчиков и акционеров установил обязательные экономические нормативы, отраженные в
Инструкции N10 «О порядке регулирования и анализ деятельности коммерческих банков» от 30.12.97 г. N 469.

Наряду с показателями платежеспособности, достаточности капитала, ликвидности требуется рассчитывать и соблюдать нормативные показатели рисков основных операций коммерческих банков. При этом показатели риска рассчитываются по отношению к величине К - капитала банка.

Капитал банка определяется по формуле:

КАПИТАЛ = АКТИВЫ - ОБЯЗАТЕЛЬСТВА

Капитал - разница между суммами активов и обязательств. При вычислении нормативов общая сумма капитала равна сумме капиталов первого и второго уровня (основного и дополнительного капитала) за минусом отчислений. Общая сумма капитала, при расчете нормативов которая берется при расчете нормативов может отличатся от общей суммы капитала, которая показана в финансовой отчетности. При этом сумма дополнительного капитала не должна превышать сумму основного капитала.

При определении платежеспособности банка рассчитывается норматив платежеспособности Н3, как отношение капитала банка к суммарным активам с учетом соответствующих коэффициентов риска, характерных для разных видов банковской деятельности согласно таблице N 1.

K

H3= ----*100%

A p

При этом нормативное значение H3 не должно быть ниже 8%.

Рекомендуем скачать другие рефераты по теме: сочинение рассуждение на тему, реферат субъекты.



Предыдущая страница реферата | 3  4  5  6  7  8  9  10  11  12  13 | Следующая страница реферата

Поделитесь этой записью или добавьте в закладки