Предыдущая страница реферата | 1  2  3  4  5  6  7  8 | Следующая страница реферата

Заполняются реквизиты поставщика - субсчет расчетов (178, 222, 270,
400), контрагент, основание расчетов.

Приобретенные тару и продукты можно сразу же списать в расход по цене приобретения
(все или некоторые).

Для списания надо выставить флажок «ПРИЗНАК СПИСАНИЯ». При этом в заголовке документа становятся доступными для ввода реквизиты для указания счета списания расхода и его аналитики.

Счет расхода - из списка счетов выбрать счет, на который будут относиться затраты на приобретение продуктов и тары.

Статья расхода. Если по выбранному в предыдущем реквизите счету ведется аналитический учет по статьям расходов в соответствии с «Экономической классификацией расходов», из списка субконто выбирается нужная статья расхода. Если по выбранному счету ведется аналитический учет по другим статьям, выбирается соответствующая статья. Если аналитический учет не ведется - переходим к следующей позиции, нажав клавишу Enter.
ВНИМАНИЕ. Предполагается, что в одном документе можно списывать МЦ только на один счет расхода.
ПРИМЕЧАНИЕ. Можно списать сразу только все количество поступившей номенклатурной единицы МЦ.

После заполнения всех реквизитов из документа можно распечатать приходный ордер по форме № М-4. Обратите внимание, в приходном ордере количество будет указано в учетных единицах измерения.

Для списываемых МЦ в печатной форме приходного ордера проставляется отметка
«Списано в расход» и номер счета отнесения расхода.

При проведении документа по каждой номенклатурной позиции, включенной в спецификацию, автоматически будут сформированы проводки на сумму стоимости
МЦ с корреспонденциями в зависимости от вида поступления.
ВОЗВРАТ

Для списания с баланса возврата поставщику недоброкачественных ПП в форме ввода документа «Поступление продуктов» необходимо установить флажок «Возврат», щелкнув мышью в одноименном поле.

Реквизиты документа при оформлении возврата заполняются так же, как при оформлении поступления. В спецификацию выбираются ПП, подлежащие возврату. Для каждого указывается количество в единицах поступления и вес 1 единицы. Вводится
Сумма - стоимость возвращаемого. Количество, которое надо списать с баланса в учетных единицах (Общий вес), будет рассчитано автоматически.
СОВЕТ
Для оформления возврата всей партии недоброкачественных ПП удобно воспользоваться возможностью копирования документа. Для этого надо найти в журнале документов документ, которым оформлялось поступление недоброкачественных продуктов, выбрать его курсором и нажать клавишу F9 (или соответствующую пиктограмму). Будет создан новый документ, все реквизиты которого, за исключением номера и даты, будут скопированы из документа образца.

В шапке документа надо будет установить флажок «Возврат».

В спецификации документа надо будет оставить только строки с подлежащими возврату
ПП, а остальные строки - удалить, используя клавишу Delete. К документу может быть сформирован расходный ордер (кнопка «Печать»).
При проведении документа формируется проводка по списанию ПП с баланса:
Д-т 178 по выбранному поставщику, К-т 061.

Для сторнирования всего документа можно использовать документ
«Сторно». Для сторнирования только части возвращаемой недоброкачественной продукции можно

воспользоваться копированием документа по поступлению, в спецификации которого следует оставить только номенклатуру возвращаемых МЦ и все данные по ней
(количество, сумму и сумму документа) указать со знаком минус.
Меню – требование

Документ позволяет списать с баланса продукты питания, отпущенные в производство, и получить отчетность о расходе ПП по категориям довольствующихся.

Документ «Меню-требование» вводится ежедневно после оформления поступивших в этот день продуктов от поставщиков.

Рекомендуем в качестве номера и даты документа указывать номер и дату меню-требования по форме № 299, на основании которого заполняется документ.

Счет Продукта - из плана счетов выбрать субсчет учета ПП.

Материально ответственное лицо - из справочника «МОЛ» выбрать материально ответственное лицо (кладовщик), передающее ПП в производство.

Далее заполняется раздел «Довольствующиеся». Из справочника
«Категории довольствующихся» выбирается Категория и указывается Количество довольствующихся из этой категории.

В одном документе можно вводить данные только по 2 категориям довольствующихся, однако если это необходимо в один день может быть оформлено несколько Меню- требований, для того чтобы охватить все категории довольствующихся в данном учреждении.

По умолчанию предлагаются категории «Дети» и «Сотрудники».
Предполагается, что в справочнике «Категории довольствующихся» для каждой категории указаны: плановая стоимость питания на одного довольствующегося в день, счет и статья отнесения расходов.

По каждому продукту в графах «Количество на детей» и «Количество на сотрудников» указываются количество продукта, отпущенное на питание детей и сотрудников,

соответственно (или на другие категории, выбранные в шапке документа), - вводятся данные граф 34 и 35 формы № 299.

При проведении документа по каждому продукту, формируются две проводки в дебет рабочего счета ППР.

Первая - на количество ПП, израсходованных на одну категорию довольствующихся, например, детей. Вторая - на количество ПП, израсходованных на другую категорию довольствующихся, например, сотрудников.

Одновременно формируются еще 2 проводки в дебет рабочего счета КДО
«Количество довольствующихся», по субконто «Категории довольствующихся» на количество довольствующихся по каждой категории.

Документ, в спецификации которого указано количество ПП большее, чем числится по учету, проводиться не будет, т.е. не сформирует проводок.

На основании введенных Меню-требований возможно получение отчета по форме 399
«Накопительная ведомость по расходу продуктов питания».

При этом следует учитывать, что до проведения документа «Списание расхода продуктов» средние цены и, соответственно, фактическая стоимость питания показываются в отчете на дату формирования отчета и могут отличаться от данных, полученных в конце месяца.
Списание израсходованных продуктов. Питания

В последний рабочий день месяца, после ввода всех данных о приходе и расходе продуктов проводится документ «Списание израсходованных продуктов».

Дата документа - указывается последний рабочий день месяца. Счет - из плана счетов выбрать субсчет учета ПП. Из справочника «МОЛ» выбрать материально ответственное лицо
(кладовщик), передававшее ПП в производство.

Из документа (по кнопке «Печать») можно сформировать и распечатать ведомость
«Средние цены списания продуктов питания» с рассчитанными среднемесячными ценами. При проведении документа осуществляется расчет средних цен и формирование проводок.

В результате работы этого документа осуществляется расчет среднемесячных цен на продукты и формирование проводок по списанию месячного расхода продуктов по средне- месячной цене со счета 061 на счета расходов, соответствующие категориям довольствующихся.

По каждому израсходованному продукту формируется столько проводок, на сколько категорий довольствующихся было списание этого продукта в рабочем месяце.
Проводки формируются с кредита счета 061 в дебет счета и по статям расходов, которые указаны в соответствующих реквизитах для категорий в справочнике «Категории довольствующихся».
Списывается месячный расход (количество и сумма).
Списание недостач прод.питания

Документ «Списание недостач продуктов» предназначен для автоматического формирования проводок по списанию с баланса МЦ (продуктов питания и тары) по другим причинам - списание убыли в пределах установленных норм, а также потерь и недостач от порчи, принятых за счет учреждения (140, 141, 241, 270); списание потерь и недостач, отнесенных на виновных лиц (170).

При использовании документа следует иметь в виду, что списывается только стоимость, которая числится по балансу. Если стоимость похищенного подлежит взысканию по ценам, превышающим учетные цены на эти товары, например, при взыскании с применением коэффициента к розничным ценам, то разница должна вноситься проводкой вручную (Д-т 170,
К-т 401).

Этим документом могут быть списаны с баланса излишние, неиспользуемые
ПП (120).
МОЛ, подразделение - выбрать из соответствующих справочников.

Счет расходов - из списка счетов выбрать счет, на который будет относиться стоимость списываемых ПП. Например, при списании убыли в пределах установленных норм, а также потерь и недостач от порчи, принятых за счет учреждения, указывается счет
140 (141, 241,
270); при списании потерь и недостач, отнесенных на виновных лиц - счет
170.

Статьи расходов. Если по выбранному счету ведется аналитический учет, то из списка субконто следует выбрать статью отнесения расходов. Если подобный аналитический учет не ведется - переходим к следующей позиции, нажав клавишу Enter.

Счет ПП - из списка счетов выбрать счет, на котором учитывались списываемые ПП, тара.
Продукты. Если вы указали счет 061, то конкретная номенклатура ПП выбирается из справочника «Продукты питания». Если вы указали счет 066, то номенклатура выбирается из группы «Тара» справочника «Материалы».

Норма расхода - ввести норму расхода (при списании естественной убыли).

Цена. При выборе ПП заполняется автоматически. Средняя цена рассчитывается на дату проведения документа как сальдо по счету, по объекту в денежном выражении, деленное на сальдо по счету, по объекту в натуральном выражении. Округляется до копеек.

Сумма - рассчитывается автоматически как произведение заданного количества на среднюю цену.

Причина списания - указать направление расхода (причину списания) - выбрать одно из значений перечисления «Движение фонда».

После заполнения всех реквизитов документа можно сформировать и распечатать «Акт о списании материальных запасов». Сведения о комиссии и заключение комиссии в
Акте следует заполнить вручную в режиме редактирования сформированного документа или после печати.

При проведении документа по каждой номенклатурной позиции, отобранной в спецификацию, автоматически будут сформированы проводки по списанию МЗ с баланса: Д-т выбранного счета учета расходов, по выбранному объекту аналитики, К-т 061
(066).

При списании всего учетного количества - остаток по счету списывается также полностью.

[pic]

Часть II. Учет операций по исполнению смет доходов и расходов

Рекомендуем скачать другие рефераты по теме: реферат слово, русский язык 7 класс изложение.



Предыдущая страница реферата | 1  2  3  4  5  6  7  8 | Следующая страница реферата

Поделитесь этой записью или добавьте в закладки