ЗАДАНИЕ.

На основании исходных данных :
1. Составить баланс предприятия на 01.01.2000 и на 01.03. 2000 года.
2.Составить журнал учета хозяйственных операций за март месяц.
3. Открыть журналы ордера и ведомости для счетов 50, 51, 71 и отразить в них хозяйственные операции.
4. Составить оборотную ведомость по счетам синтетического и аналитического учета к счетам : 71, 60 , 62.
5. Заполнить главную книгу.
6. Составить баланс за 1 квартал отчетного года.(Форма № 1 ).
7. Составить отчет о прибылях и убытках ( форма № 2).
8. Заполнить приходный, расходный кассовый ордер и платежное поручение по любой из приведенных операций.( Приложения 6-8 ).
9. Составить расчеты по налогу на имущество, налогу на прибыль, налогу на рекламу и по отчислениям на содержание дорог.
Данные по предприятию :
1. Предприятие имеет расчетный счет 40702810300000001089 в С-Петербургском коммерческом банке, корсчет 30101810800000000917
БИК 044030917. Присвоен ИНН 7826707632
2. Амортизация по основным средствам начисляется линейным способом.
На балансе предприятия находятся в составе основных средств - компьютеры.
3. Износ МБП начисляется в размере 100% в момент передачи МБП в эксплу- атацию.
4. Учет затрат по основному производству ведется на счете 20 “Основное произ- водство”.
5. Учет расходов по обслуживанию и управлению производством - на счете 26
“ Общехозяйственные расходы”.
6. Материалы на счете 10 “Материалы” учитываются по фактической себестои- мости их приобретения.
7. Транспортно-заготовительные расходы распределяются между остатками материалов по рассчитываемому проценту ТЗР.
8. Создается резерв на оплату отпусков в размере 20% от начисленной заработной платы.
9. Резерв на ремонт основных средств создается за счет резерва предстоящих расходов и платежей.
Составим баланс на начало отчетного года по исходным данным остатков по счетам на 01.01. 2000 г. ( в рублях) в форме № 1
.Баланс предприятия на 01.01. и на 01.03.2000 г.(Форма № 1) в руб.

Таблица 1
| АКТИВ |Код |На начало |На конец |
| |стро|отчетного |отчетного |
| |к |пер |пер. |
|1.Внеоборотные активы | | | |
|Нематериальные активы (04,05). |110 |2400 | 6720 |
|Основные средства (01, 02, 03) в т. ч. |120 |36150 | 42300 |
|здания, машины и оборудование |122 |36150 | 42300 |
|Незавершенное строительство (07, 08, 16,|130 | 10000 | 19500 |
|61) | | | |
|Долгосрочные финансовые вложения |140 | | |
|Прочие внеоборотные активы |150 | | |
|Итого по разделу 1 |190 | 48550 | 68520 |
|11. Оборотные активы | | | |
|Запасы, в т. ч. |210 |75400 | 73340|
|сырье, материалы (10, ) |211 |25000 | 31656|
|затраты в незавершенном производстве |213 |14000 | 32032|
|(20, 23) | | | |
|готовая продукция (43) |214 |24400 | 2852 |
|расходы будущих периодов (97) |216 | 12000 | 6800 |
|НДС по приобретенным ценностям (19) |220 | 5000 | |
|Дебиторская задолженность в т. ч. |240 |43200 | |
|покупатели и заказчики (62, 76) |241 |28500 | 125000 |
|задолженность учредителей (75) |244 |11000 | |
|авансы выданные (61) |245 | | |
|прочие дебиторы |246 | 3700 | |
|Краткосрочные финансовые вложения |250 | | |
|(56,58) | | | |
|Денежные средства в т. ч. |260 |69500 | 32250|
|касса (50) |261 | 1500 | 3250|
|расчетный счет ( 51) |262 | 68000 | |
| | | |29000 |
|Прочие оборотные активы |270 | | |
|Итого по разделу 11. |290 |193100 | 230590|
|БАЛАНС (сумма строк 190+290) |300 |241650 | 299110 |
| | | | |
| ПАССИВ | | | |
| 1 | 2 | 3 | |
| | | |4 |
|111. Капитал и резервы | | | |
|Уставный капитал (80) |410 |94000 | 94000|
|Добавочный капитал |420 | | |
|Резервный капитал |430 | | |
|Фонд социальной сферы |440 | | |
|Целевые финансирования и поступления |450 | | |
|Нераспределенная прибыль прошлых лет |460 |51430 | |
|(84) | | | |
|Непокрытый убыток прошлых лет (84) |465 | | |
|Нераспределенная прибыль отчетного года |470 | | 31511 |
|(84) | | | |
|Непокрытый убыток отчетного года (84) |475 | | |
|Итого по разделу 111 |490 |145430 | 125511 |
| 1 | 2| 3| 4|
|1У. Долгосрочные обязательства | | | |
|Займы и кредиты |510 | | |
|Прочие долгосрочные обязательства |520 | | |
|Итого по разделу 1У | | | |
|У. Краткосрочные обязательства | |10000 | |
|Займы и кредиты (66) в т. ч. |610 |10000 | 10000 |
|кредиты банка |611 | | 10000 |
|займы |612 | | |
|Кредиторская задолженность в т. ч. |620 |83420 | 90328 |
|поставщики и подрядчики (60,76) |621 |40000 | 35000 |
|задолженность перед персоналом (70) |624 |19750 | 27000 |
|задолженность перед государственными |625 |7320 | 8690 |
|внебюджетными фондами (69) | | | |
|задолженность перед бюджетом (68) |626 |16350 | 23138 |
|прочие кредиторы |628 | | |
|Задолженность учредителям (75) |630 | | |
|Доходы будущих периодов |640 | | |
|Резервы предстоящих расходов и платежей |650 |5000 | 29360|
|(96) | | | |
|Прочие краткосрочные обязательства |660 | | 40411|
|Итого по разделу У |690 |98420 | 173599 |
|БАЛАНС (сумма строк 490+590+690) |700 |243850 | 299110 |

Расшифровка данных некоторых статей баланса а) Аналитические данные к счету 10 “Материалы”

Таблица 2
|№ |Наименование статьи |Сумма, руб. |
|сч | | |
|10.|Материалы : | |
|1 |- цена приобретения |24000 |
| |- ТЗР |1000 |
| |- фактическая себестоимость |25000 |

б) Аналитические данные к счету 60 “Расчеты с поставщиками и подрядчиками”

Таблица 3
|№ счета |Дата |Наименование поставщика |Сумма , руб. |
|поставщи|выписки | | |
|ка |счета | | |
|32 |07.05.00|АО “Форум” |12000 |
|15 б |19.06.99|АООТ “ Сфинкс” |27000 |
|18 |21.09.99|ТОО “Квант” |21000 |
|Итого: | | |60000 |

в) Аналитические данные к счету 62 “ Расчеты с покупателями и заказчиками”

Таблица 4
|№ счета |Дата |Наименование покупателя |Сумма , руб. |
|предъявл.|выписки | | |
| |счета | | |
|покупател| | | |
|27 |03.04.00|АООТ “ Парус” | 6500 |
|36 |14.05.00|АООТ “ Прометей” |10150 |
|49 |22.07.00|АО “ Лев” | 9350 |
|Итого : | | |26000 |

г) Аналитические данные к счету 71 “ Расчет с подотчетными лицами”

Таблица
5
|№ |Дата |Фамилия И.О. |Назначение |Сумма , руб. |
|п/п |выдачи |должника |аванса | |
| |аванса под| | | |
| |отчет | | | |
|1 | |Иванов Н.П. |канц.товары |300 |
|2 | |Лавров В.И. |хоз.нужды |1000 |
|3 | |Уваров Т.С. |командировоч- |2500 |
| | | |ные расходы | |
| | |Итого : | |3800 |

д) Аналитические данные к счету 20 “ Основное производство “

Таблица 6.
| |Сумма , руб. |
|1.Незавершенное производство продукции “А” |10000 |
|2.Незавершенное производство продукции “Б” | 5000 |
| ИТОГО : |15000 |

Расшифровка счета 90 “Продажи” на 01.03.2000 г.

Таблица 7
| | |а ,руб. |
| |Сумм | |
| | | К |
| |Д | |
|1.Выручка (90-1) | |204840 |
|2.Себестоимость продаж (90-2) | 136800 | |
|3. НДС (90-3) | 34140| |
|4.Прибыль (убыток) от продаж (90-9) | 33900| |
| ИТОГО : | 204840|204840 |

Расшифровка счета 91 “Прочие расходы и доходы” на 01.03.2000 г.

Таблица 8
| | |а , руб. |
| |Сумм | |
| | | К |
| |Д | |
|1.Прочие доходы (91-1) | | - |
|2.Прочие расходы(91-2) | 2400 | |
|3.Сальдо прочих доходов и расходов | | 2400 |
|(91-9) | | |
| ИТОГО : | 2400 | |

Расшифровка доходов и расходов организации за январь-февраль текущего года.

Таблица 9.
|Наименование показателя |Сумма , руб. |
|Выручка от продажи продукции без НДС |170700 |
|Производственная себестоимость реализованной |125600 |
|продукции | |
|Расходы на продажу, | 11200 |
|в т.ч. расходы на рекламу |2500 |
|Расходы по банковскому кредиту и расчетно-кассовому | 2400 |
|обслуживанию | |
|Прибыль | 31500 |

Журнал учета хозяйственных операций за март месяц 2000 г.

Таблица 10
|№ |Документ и краткое |Корреспон|денция | | |
| |содержание | |сче |Сумма | |
| |операции |тов | | | |
| | |Дебет |Кредит |частная |общая |
| 1| | 3 | 4 | 5 | 6 |
| |2 | | | | |
|1 |Приходный кассовый ордер | | | | |
| |учредителем внесено в счет | | | | |
| |вклада в уставный капитал |50 |75 | |11000 |
|2.|Выписка из расчетного счета| 51 | 50 | |11000 |
| | | | | | |
| |Зачислены на расчетный счет| | | | |
| | | | | | |
| |средства, поступившие от | | | | |
| |учредителя | | | | |
|3.|Счета платежного требования| | | | |
| | | | | | |
| |и счета-фактуры | | | | |
| |а)Акцептован счет АО | | | |16500 |
| |“Форум” |10 |60 |13000 | |
| |за поступившие материалы : |10 |60 |750 | |
| |-стоимость материалов |19 |60 |2750 | |
| |-Ж/д тариф | | | | |
| |- в т. ч. НДС | | | | |
| | | | | | |
| |б) Акцептован счет АООТ | | | |12000 |
| |“Сфинкс” за поступившие |10 |60 |10000 | |
| |материалы : |19 |60 |2000 | |
| |-стоимость материалов | | | | |
| |-НДС | | | | |
|4 |Выписка из расчетного счета| | | | |
| | |51 |62 | |21000 |
| |Поступили на расчетный счет| | | | |
| | | | |6500 | |
| |платежи от покупателей: | | |8000 | |
| |а) от АООТ “Парус” | | |6500 | |
| |б) от АООТ “Прометей” | | | | |
| |в) от АО “Лев” | | | | |
|5 |Выписка из расчетного счета| | | | |
| | |60 |51 | |57000 |
| |а)Перечислено поставщикам | | | | |
| |в погашение задолженности: | | |20000 | |
| |-АО “Форум” | | |22000 | |
| |-АООТ “Сфинкс” | | |15000 | |
| |-ТОО “Квинт” | | | |9700 |
| |б)Перечислено : |69.2 |51 |5300 | |
| |-в Пенсионный фонд |69.1 |51 |1020 | |
| |- в фонд соц.страхования |69.3 |51 |680 | |
| |-в фонд ОМС |68.1 |51 |2700 | |
| |- подоходный налог бюджету | | | | |
|6 |Выписка из расчетного счета| | | | |
| | | | | | |
| |Приходный кассовый ордер | | | |20500 |
| |№87 |50 |51 |19000 | |
| |Получено с расчетного |50 |51 |1500 | |
| |счета: | | | | |
| |а)для выдачи зарплаты; | | | | |
| |б)на хозяйственные нужды | | | | |
|7 |Платежная ведомость № 4 | | | | |
| |Расходный кассовый ордер №| | | | |
| |79 |70 |50 | |17000 |
| |Выдана из кассы зарплата за| | | | |
| | | | | | |
| |февраль | | | | |
|8 |Справка бухгалтерии | | | | |
| |Депонируется не выданная в |70 |76 | |2000 |
| | | | | | |
| |срок зарплата | | | | |
|9 |Расходный кассовый ордер № | | | | |
| |80 |51 |50 | |2000 |
| |Зачислена на расчетный счет| | | | |
| | | | | | |
| |депонированная зарплата | | | | |
|10|Лимитно-заборные карты № | | | | |
| |37- | | | | |
| |38, требования № 31-32 | | | | |
| |Отпущены со склада в оценке| | | |10800 |
| | |20 |10 |3500 | |
| |по учетным ценам материалы:|20 |10 |5000 | |
| | | | | | |
| |- на производство продукции|25 |10 |1100 | |
| |“А”; | | | | |
| |-на производство продукции |26 |10 |1200 | |
| |“Б” | | | | |
| |- на содержание цехов | | | | |
| |основного | | | | |
| |производства ; | | | | |
| |- на содержание | | | | |
| |общехозяйственных служб | | | | |
|11|Ведомость начисления | | | |1800 |
| |амортиза- | | | | |
| |ции основных средств | | | | |
| |Начислен износ основных |25 |02 |1500 | |
| |средств |26 |02 |300 | |
| |-по зданию и оборудованию | | | | |
| |цеха | | | | |
| |-по зданию офиса | | | | |
|12|Авансовый отчет № 41 | | | | |
| |На основании приложенных | | | | |
| |документов списываются | | | | |
| |коман- | | | |2400 |
| |дировочные расходы |26 |71 |650 | |
| |-оплата проезда туда и |26 |71 |800 | |
| |обратно |26 |71 |950 | |
| |-оплата гостиницы |19 |71 |242 | |
| |-суточные | | | | |
| |-НДС в т. ч. | | | | |
|13|Приходный кассовый ордер № | | | | |
| |88 | | | | |
| |Уваровой Т.С. сдан в кассу |50 |71 | |100 |
| |остаток суммы | | | | |
| |неизрасходован- | | | | |
| |ного аванса | | | | |
|14|Выписка из расчетного счета| | | | |
| | | | | | |
| |Зачислена на расчетный счет| | | | |
| | |51 |66 | |10000 |
| |краткосрочная ссуда банка, | | | | |
| |полученная для выполнения | | | | |
| |заказа | | | | |
|15|Выписка из расчетного счета| | | | |
| | | | | | |
| |Платежное поручение № 51,52| | | | |
| | | | | |13200 |
| |Оплачено с расчетного счета|60 |51 |8500 | |
| | | | |1700 | |
| |за приобретенные : |60 |51 |2500 | |
| |а) компьютер | | | | |
| |в т. ч. НДС | | |500 | |
| |б)программу | | | | |
| |автоматизирован- |68.2 |51 |- |3900 |
| |ного бухг. учета | | | | |
| |в т.ч. НДС | | | | |
| |-перечислено в погашение | | | | |
| |задолженности перед | | | | |
| |бюджетом | | | | |
| |по НДС | | | | |
|16|Акт (накладная) | | | | |
| |приемки-пере- | | | |11000 |
| |дачи № 18, 19 |01 |60 |8500 | |
| |а)введен в эксплуатацию | | | | |
| |ком- | | | | |
| |пьютер по первоначальной |04 |60 |2500 | |
| |стоимости | | | | |
| |б)принята на учет программа| | | | |
| | |19 |60 |2200 | |
| |автоматизированного | | | | |
| |бухг.учета | | | | |
| |по первоначальной стоимости| | | | |
| | | | | | |
| |-НДС | | | | |
|17|Авансовый отчет № 42 | | | | |
| |Иванова | | | | |
| |Списываются фактические |26 |71 | |250 |
| |расх- | | | | |
| |оды по приобретению бланков| | | | |
| |б/у | | | | |
|18|Авансовый отчет № 43 | | | | |
| |Лаврова | | | | |
| |Оприходовано согласно | | | | |
| |авансового отчета краска |26 |71 | |800 |
| |масляная. | | | | |
|19|Приходный кассовый ордер № | | | | |
| |89, 90 | | | | |
| |Сдан в кассу остаток | | | | |
| |неизрасходованного аванса :| | | |250 |
| | |50 |71 |50 | |
| |а) Ивановым Н.П. |50 |71 |200 | |
| |б) Лавровым В.И. | | | | |
|20|Требование № 39,40,41 | | | | |
| |Отпущены со склада | | | |6500 |
| |материалы | | | | |
| |по учетным ценам: |20 |10 |3200 | |
| |-на производство продукции |20 |10 |2000 | |
| |“А” |26 |10 |1300 | |
| |-на производство продукции | | | | |
| |“Б” | | | | |
| |- на содержание | | | | |
| |общехоз.служб | | | | |
|21|Выписка из расчетного счета| | | |2700 |
| | | | | | |
| |Платежное поручение № 52 | | | | |
| |,53 | | | | |
| |а)Оплачено за | | | | |
| |консультационные |26 |51 |1500 | |
| |услуги по составлению | | | | |
| |отчететности | | |250 | |
| |т. ч. НДС |91 |51 |1200 | |
| |б)начислено и перечислено | | | | |
| |за | | | | |
| |публикацию рекламы в газете| | |200 | |
| | | | | | |
| |“Экстра-Балт” | | | | |
| |в т.ч. НДС | | | | |
|22|Расчетная ведомость № 7 | | | | |
| |Ведомость расчета затрат | | | | |
| |Начислена зарплата : | | | |29900 |
| |-работникам за производство|20 |70 |11800 | |
| | | | | | |
| |продукции “А”-работникам за|20 |70 |8000 | |
| |производство продукции “Б” |26 |70 |5600 | |
| |- аппарату управления |96.1 |70 |2300 | |
| |-отпуска работникам |69.1 |70 |2200 | |
| |предприятия | | | | |
| |-пособия по временной | | | | |
| |нетрудо- | | | | |
| |способности | | | | |
|23|Ведомость распределения | | | | |
| |затрат | | | |10890 |
| |а)произведены отчисления, в| | | | |
| |т.ч. |26 |69.1 |1196 | |
| |с суточных сверх норм: |26 |69.2 |8467 | |
| |-в фонд соц.страхования |26 |69.3 |1077 | |
| |-в Пенсионный фонд | | | | |
| |-в фонд обязат.медицинского|26 |69.4 |150 | |
| |страхования | | | | |
| |-на страхование от | | | |3960 |
| |несчастных | | | | |
| |случаев | | | | |
| |б)начислен резерв на оплату|20 |96.1 |2360 | |
| |отпусков в размере 20% от | | | | |
| |начисленной зарплаты | | | | |
| |-рабочим по производству |20 |96.1 |1600 | |
| |продукции “А” | | | |1200 |
| |-рабочим по производству |25 |96.2 |1000 | |
| |продукции “Б” |26 |96.2 |200 | |
| |в) начислен резерв на | | | | |
| |ремонт ОС: | | | | |
| |-основного производства | | | | |
| |-службы управления | | | | |
|24|Расчет бухгалтерии | | | | |
| |Удержано из начисленной | | | | |
| |зарплаты , в т.ч.с суточных| | | |2900 |
| |сверх | | | | |
| |норм: |70 |68.1 |1400 | |
| |- подоходный налог |70 |76 |1500 | |
| |- алименты | | | | |
|25|Акт на списание основных | | | | |
| |средств № 12 | | | | |
| |В связи с износом | | | | |
| |ликвидирован станок : | | | |400 |
| |-первоначальная стоимость |47 |01 |4200 | |
| |-износ на день ликвидации |02 |47 |3800 | |
| |-остаточная стоимость | | |400 | |
|26|Выписка из расчетного счета| | | | |
| | | | | | |
| |Платежное поручение № | | | | |
| |212,счет | | | |1080 |
| |Начислено и уплачено | | | | |
| |подрядчику за демонтаж |47 |51 |900 | |
| |ликвидированного станка : |19 |51 |180 | |
| |-стоимость услуги | | | | |
| |-НДС | | | | |
|27|Приходный ордер № 91 | | | | |
| |Оприходованы по рыночной | | | | |
| |стоимости запасные части, | | | | |
| |полу- |10 |47 | |850 |
| |ченные от ликвидации станка| | | | |
|28|Расчет бухгалтерии | | | | |
| |Выявляется и списывается |91 |47 | |450 |
| |резуль- | | | | |
| |тат от ликвидации станка | | | | |
|29|Расчет бухгалтерии | | | | |
| |Начислена амортизация по | | | | |
| |товарному знаку фирмы |26 |05 | |680 |
|30|Акт инвентаризации | | | | |
| |Выявлена недостача |94 |10 | |900 |
| |материалов | | | | |
|31|Акт инвентаризации № 5 | | | | |
| |Списывается недостача | | | | |
| |матери- |73 |94 | |900 |
| |алов на | | | | |
| |материально-ответствен- | | | | |
| |ное лицо | | | | |
|32|Расчет бухгалтерии | | | | |
| |Списаны расходы будущих | | | |2700 |
| |периодов, приходящиеся на | | | | |
| |март |26 |97 |200 | |
| |-подписка экономической | | | | |
| |литературы |04 |97 |2500 | |
| |-лицензии по | | | | |
| |автотранспортной | | | | |
| |деятельности | | | | |
|33|Ведомость выпуска продукции| | | | |
| | | | | |50000 |
| |Сдана на склад готовая | | | | |
| |продукция |43 |20 |30000 | |
| |в оценке по учетной цене : |43 |20 |20000 | |
| |-продукция “А” | | | | |
| |-продукция “Б” | | | | |
|34|Расчет бухгалтерии | | | | |
| |Счет-фактура и платежное | | | | |
| |требо- | | | | |
| |вание-поручение |62 |90 | |120000 |
| |а) Предъявлен счет | | | | |
| |покупателям | | | | |
| |за отгруженную продукцию, | | |36000 | |
| |включая НДС : | | |50000 | |
| |-АООТ “Парус” | | |34000 | |
| |-АООТ “Прометей” | | | | |
| |-АО “Лев” |90 |68.2 | |20000 |
| |б)начислен НДС бюджету с | | | | |
| |ре- | | | | |
| |ализованной продукции | | | | |
|35|Расчет бухгалтерии | | | | |
| |Начислен налог на |26 |68.6 | |500 |
| |пользователей | | | | |
| |автодорог | | | | |
|36|Приходный кассовый ордер № | | | | |
| |92 |50 |73 | |900 |
| |Получено в кассу возмещение| | | | |
| |недостачи материалов | | | | |
|37|Расчет бухгалтерии | | | | |
| |Выявлены и списаны ТЗР по | | | | |
| |материалам, отпущенным : | | | |644 |
| |-на производство продукции |20 |10/3 |249 | |
| |“А” |20 |10/3 |261 | |
| |-на производство продукции |25 |10/3 |41 | |
| |“Б” | | | | |
| |-на содержание цехов |26 |10/3 |93 | |
| |основного | | | | |
| |производства | | | | |
| |-на содержание | | | | |
| |общехозяйственных служб | | | | |
|38|Выписка из расчетного счета| | | | |
| | | | | |800 |
| |Начислено банку : |91 |51 |800 | |
| |-за расчетно-кассовое | | | | |
| |обслужива- |91 |51 |- | |
| |ние в этом месяце | | | | |
| |-проценты по банковскому | | | | |
| |кредиту | | | | |
|39|Расчет бухгалтерии | | | | |
| |распределены и списываются | | | | |
| | | | | |3641 |
| |общепроизводственные |20 |25 |2170 | |
| |расходы |20 |25 |1471 | |
| |-на производство продукции | | | | |
| |“А” | | | | |
| |-на производство продукции | | | | |
| |“Б” | | | | |
|40|Расчет бухгалтерии | | | | |
| |Распределены и списываются | | | | |
| | | | | | |
| |расходы по организации и | | | |25421 |
| |управлению производством: |20 |26 |15150 | |
| |-на производство продукции |20 |26 |10271 | |
| |“А” | | | | |
| |-на производство продукции | | | | |
| |“Б” | | | | |
|41|Расчет бухгалтерии | | | | |
| |Выявлены и списываются | | | | |
| |откло- | | | | |
| |нения фактической | | | | |
| |производст- | | | | |
| |венной себестоимости | | | | |
| |готовой |90 |43 | |17032 |
| |продукции от ее учетной | | |8429 | |
| |стои- | | |8603 | |
| |мости за месяц | | | | |
| |(незавершенного | | | | |
| |производства нет) : | | | | |
| |-продукция “А” | | | | |
| |-продукция “Б” | | | | |
|42|Расчет бухгалтерии | | | | |
| |Списывается фактическая | | | | |
| |производственная |90 |43 | |84300 |
| |себестоимость | | | | |
| |реализованной продукции | | | | |
|43|Расчет бухгалтерии | | | | |
| |Списываются коммерческие |90 |44 | |1000 |
| |расходы | | | | |
|44|Расчет бухгалтерии | | | | |
|. |Списывается финансовый | | | | |
| |результат от реализации |90 |99 | |14700 |
| |продукции | | | | |
|45|Расчет бухгалтерии | | | | |
| |Предъявлен НДС бюджету к |68.2 |19 | | |
| |возмещению : | | | |7822 |
| |-по материалам | | |4750 | |
| |-по капитальным вложениям | | |2200 | |
| |-по услугам | | |630 | |
| |-прочим | | |242 | |
|46|Расчет бухгалтерии | | | | |
|. |Начислены налоги : | | | |720 |
| |-на рекламу |91 |68.5 |50 | |
| |-на имущество |91 |68.4 |670 | |
|47|Выявлен и списан финансовый| | | | |
|. | |91 |99 | |1250 |
| |результат от прочих доходов| | | | |
| |и расходов | | | | |
|48|Начислен налог на прибыль |99 |68.3 | |3819 |
|. | | | | | |

Расчеты к хозяйственным операциям за март месяц 2000 г.

По операции № 8. Депонируется зарплата в сумме : 19000 - 17000= 2000
По операции № 9. Зачислена на расчетный счет депонированная зарплата в сумме 2000.
По операции № 12. Определение суммы НДС по оплате проезда : 650х16,67%= 108 оплата гостиницы : 800х16,67%=134
Всего сумма НДС 108 +134 = 242
По операции 13. Сдан в кассу остаток неизрасходованного аванса Уваровой
Т.С.
2500 - 2400 = 100 руб.
По операции № 15 в) перечислений в погашение задолженности по НДС нет.
По операции № 16 а) первоначальная стоимость компьютера 8500 руб.

16 б) первоначальная стоимость программы 2500

16 в) сумма НДС составила 2200 руб.
По операции № 19. а)остаток неизрасходованного аванса ,сданного Ивановым
Н.П.

Поделитесь этой записью или добавьте в закладки