Предыдущая страница реферата | 1  2  3  4  5  6

| |2. Кадровая политика предприятия | | | |
| |(каким образом происходит подбор | | | |
| |кадров, утверждение на должность). | | | |
| |3. Организационная структура | | | |
| |управления. | | | |
| |4. Наличие разработанных должностных | | | |
| |и функциональных обязанностей. | | | |
| |5. Система документооборота на | | | |
| |предприятии. | | | |
| |6. Материалы инвентаризации в | | | |
| |аудируемом периоде (когда | | | |
| |проводилась, каких активов, | | | |
| |результаты инвентаризации). | | | |
| |7. Наличие внутренних проверок. | | | |
| |8. Материалы ревизии (когда, кем | | | |
| |проводилась, результаты проверок). | | | |
|V.2 |Критерий системы внутреннего контроля| | | |
| |1. Реальность – учетные хозяйственные| | | |
| |операции действительно имели место, | | | |
| |система внутреннего контроля | | | |
| |препятствует отражению в учете | | | |
| |несуществующих операций. | | | |
| |2. Полнота – в учете отражаются все | | | |
| |совершенные хозяйственные операции, | | | |
| |система внутреннего контроля не | | | |
| |допускает пропуска хозяйственных | | | |
| |операций. | | | |
| |3. Разрешение – на предприятии имеют | | | |
| |место только операции, одобренные | | | |
| |руководством, система внутреннего | | | |
| |контроля предупреждает | | | |
| |злоупотребления, растраты, хищения. | | | |
| |4. Своевременность – все | | | |
| |хозяйственные операции отражаются | | | |
| |своевременно, система внутреннего | | | |
| |контроля не допускает отнесение сумм | | | |
| |доходов и расходов к | | | |
| |несоответствующему периоду. | | | |
| |5. Оценка – все хозяйственные | | | |
| |операции оцениваются адекватно, | | | |
| |система внутреннего контроля избегает| | | |
| |ошибок при подсчетах на разных | | | |
| |этапах. | | | |
| |6. Классификация – все хозяйственные | | | |
| |операции должным образом разнесены в | | | |
| |учете, правильно скомпонованы и | | | |
| |сгруппированы, система внутреннего | | | |
| |контроля не допускает отражения в | | | |
| |учете операций, не соответствующих | | | |
| |плану счетов. | | | |
| |7. Обобщение – все записи о | | | |
| |хозяйственных операциях должным | | | |
| |образом включены в регистры, | | | |
| |подведены по ним итоги и обобщены в | | | |
| |синтетическом учете, система | | | |
| |внутреннего контроля не допускает | | | |
| |несоответствия данных аналитического | | | |
| |и синтетического учета, искажения | | | |
| |между учетными и отчетными данными. | | | |

| |Разделы аудиторской проверки (с | | | |
|VI |указанием срока проверки | | | |
| |ответственных лиц аудиторской группы)| | | |
| |1. Аудиторская проверка основных | | | |
| |средств предприятия. | | | |
| |2. Аудиторская проверка | | | |
| |нематериальных активов. | | | |
| |3. Аудиторская проверка финансовых | | | |
| |вложений. | | | |
| |4. Аудиторская проверка денежных | | | |
| |средств предприятия. | | | |
| |5. Аудиторская проверка | | | |
| |производственных запасов. | | | |
| |6. Аудиторская проверка затрат на | | | |
| |производство продукции. | | | |
| |7. Аудиторская проверка операций по | | | |
| |реализации. | | | |
| |8. Аудиторская проверка финансовых | | | |
| |результатов и использования прибыли. | | | |
| |9. Аудиторская проверка расчетов с | | | |
| |покупателями. | | | |
| |10. Аудиторская проверка расчетов с | | | |
| |поставщиками. | | | |
| |11. Аудиторская проверка расчетов с | | | |
| |бюджетом. | | | |
| |12. Аудиторская проверка расчетов с | | | |
| |прочими дебиторами и кредиторами. | | | |
| |13. Аудиторская проверка фондов | | | |
| |предприятия. | | | |
| |14. Аудиторская проверка отчетности. | | | |
| |Результаты выполнения | | | |
|VII | | | | |
| |1. Согласование аналитической части | | | |
| |аудиторского заключения с клиентом. | | | |
| |2. Вид заключения аудитора по | | | |
| |результатам аудиторской проверки. | | | |
| |3. Дополнительные услуги, требуемые | | | |
| |данному клиенту. | | | |
| |4. Предложения и пожелания сторон | | | |
| |после проведения аудита. | | | |

Скачали данный реферат: Varlamij, Kudrjashov, Berija, Fedos, Владилен, Панкратов.
Последние просмотренные рефераты на тему: курсовые работы скачать бесплатно, россия диплом, реферат система управления, мтс сообщения.



Предыдущая страница реферата | 1  2  3  4  5  6

Поделитесь этой записью или добавьте в закладки