Предыдущая страница реферата | 12  13  14  15  16  17  18  19  20  21  22 | Следующая страница реферата

1.Приходный кассовый ордер ( для оформления операции поступления наличных средств в кассу по любым основаниям от одного лица).

2. Расходный кассовый ордер (для оформления выдачи наличных денег из кассы одному лицу на любые нужды).

3.Кассовая книга.

4. Платежная ведомость.

5. Журнал регистрации приходных и расходных кассовых ордеров.

|Приходн |ый |Сумма |Примечан|Расходн |ый | | |
| |документ| |ие | |документ| |Примечан|
| | | | | | | |ие |
|Дата | | | |Дата | |Сумма | |
| |номер | | | |номер | | |
| | | | | | | | |

6.Книга учета принятых и выданных кассиром денег в подотчет общественным раздатчикам заработной платы и операциям кассирам.

Максимальная сумма , которая может находиться в кассе, определяется лимитом. Лимит централизовано устанавливается.

Все факты поступления и выдачи наличных денег в кассу учитываются в кассовой книге (типовая форма). Она должна ыть пронумерована, прошнурована, опечатана сургучной печатью и заверена подписями директора и главного бухгалтера. Записи в ней ведутся в 2-х экземплярах под копировальную бумагу. Второй экземпляр - отрывной - это отчет кассира, он передается в бухгалтерию с приходными и расходными документами ежедневно в конце рабочего дня.

Отчет кассира за____________________

|N приходн. |Кол-во |От кого | С |м а |Корреспонди|
|и расходн. |документов |получено |у м | |рующий счет|
|Ордеров | |или кому | |расход |(проставляе|
| | |выдано |приход | |тся |
| | | | | |бухгалтером|
| | | | | |) |
| | | | | | |
| | |Итого за | | | |
| | |день | | | |
| | |Остаток к | | | |
| | |концу | | | |
| | |раб.дня | | | |
| | |Баланс | | | |

Кассир_______________________

Основание для журнала-ордера 01 “Касса”.

Учет операций по расчетному счету

Прием и выдачу, безналичные перечисления банк производит по документам специфической формы. Основные документы:

- при наличных расчетах: а). чек денежный ; б) объявление на взнос наличными.

- при безналичных расчетах: а) акцептная форма (согласие на оплату) расчетов (расчеты платежными требованиями , действительно в банк 10 дней); б) расчеты платежными поручениями; в) аккредитивная форма расчетов (заявление на аккредитив), это перечисление по поручению предприятия аванса в банк для оплаты по предъявлении отгрузочных документов поставщиком в свой банк; г) заявление об отказе от акцепта; д) инкассовое платежное поручение - для безакцептного списания средств со счета предприятия в случаях, установленных законодательством; е) мемориальный банковский ордер - служит для списания или зачисления на счет предприятия безналичных средств по распоряжению обслуживающего банка.

Основная форма безналичных расчетов является акцептная (расчет платежными требованиями). Поставщик при посредничестве банка получает деньги от плательщика на основании расчетных документов.

Акцептная форма расчетов

договор

Поставщик 1. оказывает услуги

Покупатель

2.платежн.

4.платеж. 5.акцепт треб. на требов. инкассо для акцепта

банк поставщика 3. платежное требование банк покупателя р/с авизо о перечислении средств
6. р/с

Рекомендуем скачать другие рефераты по теме: курсовики скачать бесплатно, рефераты по биологии.



Предыдущая страница реферата | 12  13  14  15  16  17  18  19  20  21  22 | Следующая страница реферата

Поделитесь этой записью или добавьте в закладки