Предыдущая страница реферата | 3  4  5  6  7  8  9  10  11  12  13 | Следующая страница реферата

4. Мошенничество со стороны поставщиков. В последние годы из-за большого количества афер с военными и другими правительственными заказами такое мошенничество часто освещалось в прессе. Мошенничество со стороны поставщиков, широко распространено в США, встречается в двух основных разновидностях: во-первых, в виде действий самих этих поставщиков и, во- вторых, в виде совместных действий, как поставщиков, так и представителей заказчика. Мошенничество со стороны поставщиков часто проявляется в завышении количества поставляемых изделий, поставке бракованных товаров или не поставке товаров вообще, хотя платежи за них были получены.

5. Мошенничество со стороны заказчика или клиента. Оно обычно включает в себя неплатежи за поставленный товар, получение платы за непроделанную работу или обман фирм путем поставки им совершенно ненужных вещей.

6. Мошенничество смешенного типа. Это обман, не попадающей ни под один из предыдущих типов и могущий осуществляться с целью получения не только финансовой прибыли. Примером может служить фальсификация отметок при поступлении в различные учебные заведения.

Кроме этого, существует следующая классификация сделок: «мнимая сделка»
- сделка без намерения создать соответствующие ей правовые последствия;
«притворная сделка», имеющая целью прикрыть другую сделку; «кабальная сделка» - сделка под влиянием обмана, насилия, угрозы, злонамеренного соглашения представителей сторон, а также, когда лицо было вынуждено совершить сделку вследствие тяжелых стечений обстоятельств на крайне невыгодных для себя условиях, чем другая сторона воспользовалась.

Основным инструментом мошенничества является легендирование.

Рассмотрим ведение текущей предпринимательской деятельности предприятия при взаимодействии его с другим предприятием. Методы обмана одного предприятия другим разнообразны, поэтому остановимся на наиболее распространенных.

Использование системы предоплаты или аванса.

Мелкие или средние предприятия.

1. Под договоры на поставку конкретных товаров на очень выгодных условиях с клиентов соблюдаются деньги в виде предоплаты или аванса. Фирма помещает эти деньги в банк под проценты, время поставки всячески затягивается, а обязательства по поставке и не планируется выполнять.

2. На собранные деньги покупается товар, который затем продается – таким образом деньги «прокручиваются». Фирме говорят, что поставщики – аферисты или, что они прогорели. Но поскольку «предприятие честное», то деньги вернут, как смогут. И действительно возвращают, но через большой промежуток времени.

Попытка добиться штрафных санкций будет обозначать невозврат основной суммы долга.

3. Предприятие фиктивное, нигде не зарегистрировано, у директора паспорт на чужое имя, а счет открыт в банке за небольшую взятку. Поступившие деньги переводятся за границу и все участвующие в деле лица исчезают. В целом процесс совершения мошенничества состоит из следующих основных этапов:

- создание фиктивного предприятия;

- реклама о возможности продажи различных товаров с минимальными сроками поставки, низкими ценами и другими преимуществами;

- заключение договоров купли-продажи с предоплататой или авансом;

- поступившие денежные средства снимаются и присваиваются, а преступники скрываются.

Использование крупных фирм.

К такой форме мошенничества прибегают мошенники, обладающие достаточным капиталом.

1. Производиться конфиденциальная перекупка известной фирмы. Далее используя

зарекомендовавшую себя фирму, новые собственники заключают договора с фирмами на условиях предоплаты или аванса, после чего ситуация развивается по одной из выше приведенных схем.

2. Директору известной фирмы предлагается на первый взгляд очень выгодная сделка. Под репутацию компании берется предоплата, которую предлагают держать на счете этой же фирмы для избежания обмана. Затем мошенники, используя силовые методы, заставляют директора перечислить деньги на другой счет, при этом оформив все документы так, чтобы возврат средств в судебном или ином порядке был невозможен. Далее, как правило, происходит устранение директора.

Создание ложного спроса

Это один из способов дезинформации фирм, занимающихся посреднической деятельностью. При этом в организации периодически обращаются разные фирмы, которые хотят купить малоизвестный товар (либо одна фирма, которая готова купить большую партию). Через некоторое время к этой же организации приходит предложение, как( правило, "совершенно случайно", от предприятия, которое занимается продажей нужного товара. Далее события развиваются по следующим схемам:

1. Необходимый товар предлагают по выгодной цене, требуя при этом
100%-ю предоплату, обоснованную тем, что запрашиваемая партия ограничена.
Фирма связывается с предприятиями, которые к ней обращались, и они подтверждают спрос на данный товар. Но фирмы, запрашивавшие данный товар, исчезают. Таким образом, фирма-посредник остается с неконкурентоспособными товарами на складе, а мошенники- с её деньгами.

2. Необходимый товар предлагают недешево, при этом требуется залог и уплата значительной неустойки в случае отказа от получения товара. Фирма заключает договора с покупателями (покупателем) с аналогичным размером неустойки, но без залога, затем - с продавцом и предоставляет залог. Когда же товар приходит к покупателям, то фирма-покупатель оказывается фиктивной.
Таким образом, фирма остается без залога и с большим процентом неустойки.

Рекомендуем скачать другие рефераты по теме: курсовые, диплом управление.



Предыдущая страница реферата | 3  4  5  6  7  8  9  10  11  12  13 | Следующая страница реферата

Поделитесь этой записью или добавьте в закладки