Бюджет денежных средств
Категория реферата: Рефераты по экономике
Теги реферата: доклад по физкультуре, скачать сочинение
Добавил(а) на сайт: Habarov.
Предыдущая страница реферата | 1 2 3 4 5 6 7
Рефераты | Рефераты по экономике | Бюджет денежных средств |
32055 |
|
|
Краткосрочные обязательства |
||
|
Кредиторская задолженность |
7920 |
|
|
Долгосрочные обязательства |
||
|
Займы и кредиты |
25600 |
|
|
Баланс |
221175 |
Нематериальные активы = 24600 - (600 * 3мес.)= 22800
Основные средства = 100000 - (1000*3мес.)+(600+400)=98000
НДС по приобретённым ценностям, уставный капитал, долгосрочные кредиты и займы не изменились.
Запасы товаров, дебиторская задолженность, денежные средства, кредиторская задолженность см. кассовый бюджет.
Нераспределённая прибыль см. предварительный отчёт о прибылях и убытках таблица 7.
Таблица 7
Предварительный отчёт о прибылях и убытках за 4 квартал
|
Выручка от реализации товаров |
319160 |
|
Себестоимость реализованных товаров |
298606 |
|
Валовая прибыль |
20554 |
|
Проценты к уплате |
645 |
|
Внереализационные доходы |
2464 |
|
Чистая прибыль |
22373 |
Внереализационные доходы равны сумме скидок по закупке видеокассет с октября по декабрь (840+1120+504).
Заключение
Итак, бюджет денежных средств является одним из самых действенных инструментов финансового анализа денежных потоков. С его помощью финансовый директор может определить пиковые периоды в финансировании текущей деятельности фирмы и предпринять необходимые действия по их финансированию. Фирма может задержать капитальные расходы или платежи за покупки. Решение об осуществлении долгосрочного инвестирования должно быть основано на прогнозе поступления денежных средств и на расчётах, не говоря уже о прогнозе состояния наличности. Кроме того, что эта смета помогает финансовому директору при планировании краткосрочного финансирования, она важна ещё и в управлении наличностью фирмы. На её основе директор может спланировать инвестирование избытка денежных средств в рыночные ценные бумаги.
Надо отметить, что кассовая смета представляет собой просто прогноз потоков денежных средств. В зависимости от тщательности, с которой она составлялась, и изменчивости потоков наличности реальные потоки денежных средств будут в большей или меньшей степени отклоняться от ожидаемых. Основываясь только на предположениях из анализа потоков денежных средств, можно получить неверный прогноз на будущее.
Список литературы
1. Ван Хорн Дж.К. Основы управления финансами.-М.: Финансы и статистика, 2001. - 800 с.
2. Николаева О.Е., Шишкова Т.В. Управленческий учёт.-М.: УРСС, 2000.-368 с.
3. Павлова Л.Н. Финансы предприятий: Учебник для вузов. - М.: Финансы, ЮНИТИ, 1998. - 639 с.
4. Рексин А.В., Сароян Р.Р. Финансовый менеджмент: Учебно-методическое пособие.-М.: МГИУ, 1999. – 186 с.
5. Internet: Сайт «Корпоративный менеджмент», www.cfin.ru
Скачали данный реферат: Кирик, Mitin, Квартовский, Kravcev, Balin, Сагунов.
Последние просмотренные рефераты на тему: антикризисное управление предприятием, реферат на тему экономика, сочинение почему, реферат география на тему.
Предыдущая страница реферата | 1 2 3 4 5 6 7