Управление оборотными средствами
Категория реферата: Рефераты по экономике
Теги реферата: шпори по математиці, рефераты
Добавил(а) на сайт: Sibilla.
Предыдущая страница реферата | 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 | Следующая страница реферата
Приложение Т
|Оценка результативности финансово-хозяйственной деятельности | |
| | | | | | | |
|Направлени|Показатель |I кв. |II кв. |III кв. |Изменен|Изменен|
|е | |1999 г. |1999 г. |1999 г. |ие |ие |
| анализа | | | | |II с I |III с |
| | | | | | |II |
| | | | | | |
|Оценка |1. Балансовая |-4140 | |4473 |4140 |4473 |
| |прибыль | | | | | |
|прибыльнос|2. Чистая |-4140 |0 |4473 |4140 |4473 |
|ти |прибыль | | | | | |
| |3. Выручка от |31578 |77269 |128189 |45691 |50920 |
| |реализации | | | | | |
| |4. |-2% |0% |2% |2% |2% |
| |Рентабельность | | | | | |
| |общая | | | | | |
| |5. |-11% |1% |6% |12% |5% |
| |Рентабельность | | | | | |
| |основной | | | | | |
| |деятельности | | | | | |
|Оценка |1.Оборачиваемос|0,15 |0,37 |0,59 |0,21 |0,22 |
| |ть активов | | | | | |
|динамич |2.Продолжительн|627,49 |305,30 |210,46 |-322,20|-94,84 |
| |ость | | | | | |
| |операционного | | | | | |
| |цикла | | | | | |
|ности |3.Продолжительн|626,28 |304,72 |210,09 |-321,57|-94,63 |
| |ость | | | | | |
| |финансового | | | | | |
| |цикла | | | | | |
| |4.Коэффициент |0,33 |0,13 |0,11 |-0,20 |-0,03 |
| |погашаемости | | | | | |
| |дебиторской | | | | | |
| |задолженности | | | | | |
|Оценка |5.Рентабельност|-0,02 |0,00 |0,02 |0,02 |0,02 |
|эффектив. |ь | | | | | |
| |авансированного| | | | | |
| |капитала | | | | | |
|использо |6.Рентабельност|-0,03 |0,00 |0,03 |0,03 |0,03 |
|вания |ь собственного | | | | | |
| |капитала | | | | | |
|эконом. | | | | | | |
|потенциала| | | | | | |
Приложение У
|Система показателей оценки финансово-хозяйственной деятельности |
| |Название показателя |I кв. |II |III |Измен.|Изме|
| | |2000 г.|кв. |кв. |II с I|н. |
| | | |2000 |2000| |III |
| | | |г. |г. | |с II|
|Оценка|1.1 Сумма, |303419 |27159|2617|-31821|-984|
| |хоз.средств,находящихся в | |8 |58 | |0 |
| |распоряжении организации | | | | | |
| имущ.|1.2 Доля основных средств в |30,06% |33,28|33,9|3,22% |0,63|
| |активах | |% |2% | |% |
|положе| | | | | | |
|ния | | | | | | |
| | | | | | | |
|Оценка|2.1 Величина СОС (функционирующий|8504 |9437 |1026|933 |824 |
| |капитал) | | |1 | | |
| | Операционные |40955 |37652|3875|-3303 |1099|
| |финансовые потребности | | |1 | | |
| | Внереализационные |-33284 |-2888|-260|4396 |2872|
| |финансовые потребности | |8 |16 | | |
| | Текущие финансовые |7671 |8764 |1273|1093 |3971|
| |потребности | | |5 | | |
| | Денежные |833 |673 |-247|-160 |-314|
| |средства | | |4 | |7 |
|ликвид|2.2 Маневренность собственных |0,10 |0,20 |0,13|0,10 |-0,0|
| |оборотных средств | | | | |7 |
|ности |2.3 Коэффициент текущей |1,06 |1,08 |1,10|0,02 |0,02|
| |ликвидности | | | | | |
| |2.4 Коэффициент быстрой |0,25 |0,31 |0,23|0,06 |-0,0|
| |ликвидности | | | | |8 |
| |2.5 Коэфф. абсолютной ликвидности|0,01 |0,02 |0,01|0,01 |0,00|
| |(платежеспособности) | | | | | |
| |2.6 Доля оборотных средств в |52,36% |47,22|44,4|-5,14%|-2,7|
| |активах | |% |3% | |9% |
| |2.7 Доля собственных средств в |5,35% |7,36%|8,82|2,01% |1,46|
| |общей их сумме | | |% | |% |
| |2.8 Доля запасов в оборотных |76,59% |71,62|79,1|-4,96%|7,52|
| |активах | |% |5% | |% |
| |2.9 Доля СОС в покрытии запасов |6,99% |10,27|11,1|3,28% |0,87|
| | | |% |5% | |% |
| |2.10 Коэффициент покрытия запасов|0,42 |0,20 |0,11|-0,22 |-0,0|
| | | | | | |9 |
| | | | | |0 | |
| |3.1Коэффициент концентрации |0,50 |0,56 |0,59|0,06 |0,03|
|Оценка|собственного капитала | | | | | |
|финанс|3.2 Коэффициент финансовой |2,00 |1,78 |1,68|-0,22 |-0,1|
|. |зависимости | | | | |0 |
|устой |3.3 Коэффициент маневренности |0,06 |0,06 |0,07|0,01 |0,00|
| |собственного капитала | | | | | |
|чивост|3.4 Коэффициент концентрации |0,50 |0,44 |0,41|-0,06 |-0,0|
|и |заемного капитала | | | | |3 |
| |3.5 Коэффициент структуры |0,01 |0,00 |0,00|-0,01 |0,00|
| |долгосрочных вложений | | | | | |
| |3.6 Коэфф. долгосрочного |0,01 |0,00 |0,00|-0,01 |0,00|
| |привлечения заемных средств | | | | | |
| |3.7 Коэффициент структуры |0,01 |0,00 |0,00|-0,01 |0,00|
| |заемного капитала | | | | | |
| |3.8 Коэфф. соотношения заемных и |1,00 |0,78 |0,68|-0,22 |-0,1|
| |собственных средств | | | | |0 |
| | | | | |0 |0 |
|Оценка|4.1 Выручка от реализации |62698 |19404|2944|131345|1004|
| | | |3 |86 | |43 |
|делово|4.2 Чистая прибыль |2200 |7178 |1346|4978 |6290|
|й | | | |8 | | |
|актив |4.4 Фондоотдача |0,69 |2,15 |3,32|1,46 |1,17|
|ности |4.5 Оборачиваемость средств в |1,80 |6,07 |15,3|4,27 |9,23|
| |расчетах (оборотах) | | |1 | | |
| |4.6 Оборачиваемость средств в |199,70 |59,28|23,5|-140,4|-35,|
| |расчетах (днях) | | |2 |2 |76 |
| |4.7 Оборачиваемость запасов (в |0,47 |1,93 |2,87|1,47 |0,94|
| |оборотах) | | | | | |
| |4.8 Оборачиваемость запасов (в |772,68 |186,3|125,|-586,3|-60,|
| |днях) | |0 |40 |9 |89 |
| |4.9 Оборачиваемость кредиторской |2,14 |0,49 |0,29|-1,65 |-0,2|
| |задолженности (в днях) | | | | |0 |
| |4.10 Продолжительность |972,38 |245,5|148,|-726,8|-96,|
| |операционного цикла | |7 |93 |1 |65 |
| |4.11 Продолжительность |970,24 |245,0|148,|-725,1|-96,|
| |финансового цикла | |8 |64 |6 |45 |
| |4.12 Коэфф. погашаемости |0,55 |0,16 |0,07|-0,39 |-0,1|
| |дебиторской задолженности | | | | |0 |
| |4.13 Оборачиваемость собственного|0,41 |1,27 |1,89|0,86 |0,62|
| |капитала | | | | | |
| |4.14 Оборачиваемость совокупного |0,21 |0,71 |1,13|0,51 |0,41|
| |капитала | | | | | |
| | | | | |0 |0 |
|Оценка|5.1 Чистая прибыль |2200 |7178 |1346|4978 |6290|
| | | | |8 | | |
|рента |5.2 Рентабельность продукции |8,11% |7,54%|9,39|-0,57%|1,85|
| | | | |% | |% |
|бель |5.3 Рентабельность основной |8,83% |8,15%|10,3|-0,68%|2,21|
| |деятельности | | |6% | |% |
|ности |5.4 Рентабельность совокупного |0,73% |2,64%|5,15|1,92% |2,50|
| |капитала (авансирован.) | | |% | |% |
| |5.5 Рентабельность собственного |1,45% |4,70%|8,65|3,25% |3,95|
| |капитала | | |% | |% |
| |5.6 Период окупаемости |68,93 |21,28|11,5|-47,64|-9,7|
| |собственного капитала | | |6 | |2 |
Приложение Ф
|Оценка экономического потенциала | | | |
| | | | | | | |
|Направление |Показатель |I кв. |II кв.|III |Срав.|Срав.|
| | | | |кв. |II |III |
|анализа | |2000г.|2000г.|2000 |с I |с II |
| | | | |г. | | |
| | | | | | |
|Оценка |1. Величина основных |91212 |90400 |88776|-812 |-1624|
| |средств | | | | | |
|имуществен. |2. Доля ОС в общей сумме |30,06%|33,28%|33,92|3,22%|0,63%|
| |активов | | |% | | |
|положения | | | | | | |
| |4. Общая сумма |303419|271598|26175|-3182|-9840|
| |хозяйственных средств | | |8 |1 | |
|Оценка |1. Величина собственных |8504 |9437 |10261|933 |824 |
| |средств (собственный | | | | | |
| |капитал) | | | | | |
|финансового |2. Доля СС в общей сумме |52,36%|47,22%|44,43|-5,14|-2,79|
| |активов | | |% |% |% |
|положения |3. Коэффициент текущей |1,06 |1,08 |1,10 |0,02 |0,02 |
| |ликвидности | | | | | |
| |4. Доля СОС в общей их |5,35% |7,36% |8,82%|2,01%|1,46%|
| |сумме | | | | | |
| |5.. Доля долгоср. заемных|0,47% |0,00% |0,00%|-0,47|0,00%|
| |ср-в в общей сумме | | | |% | |
| |источников | | | | | |
| |6. Коэффициент покрытия |0,42 |0,20 |0,11 |-0,22|-0,09|
| |запасов | | | | | |
|Наличие |1. Убытки |0 |0 |0 |0 |0 |
| "больных" |2. Ссуды и займы |0 |0 |0 |0 |0 |
| |непогашенные в срок | | | | | |
|статей в отчет|3. Просроченная дебитор. |0 |0 |0 |0 |0 |
| |и кредитор. задолженность| | | | | |
|ности |4. Векселя выданные |0 | |0 |0 |0 |
| |5. Векселя полученные | |0 |0 |0 |0 |
| |6. Векселя просроченные |0 |0 |0 |0 |0 |
Приложение Х
|Оценка результативности финансово-хозяйственной деятельности | |
| | | | | | | |
|Направление|Показатель |I кв. |II кв. |III кв. |Измен|Измен|
| | |2000 г. |2000 г. |2000 г. |ение |ение |
| анализа | | | | |II с |III с|
| | | | | |I |II |
| | | | | | |
|Оценка |1. Балансовая |3429 |10211 |19324 |6782 |9113 |
| |прибыль | | | | | |
|прибыльност|2. Чистая прибыль|2200 |7178 |13468 |4978 |6290 |
|и | | | | | | |
| |3. Выручка от |62698 |194043 |294486 |13134|10044|
| |реализации | | | |5 |3 |
| |4. Рентабельность|1% |3% |5% |2% |3% |
| |общая | | | | | |
| |5. Рентабельность|9% |8% |10% |-1% |2% |
| |основной | | | | | |
| |деятельности | | | | | |
|Оценка |1.Оборачиваемость|0,21 |0,71 |1,13 |0,51 |0,41 |
| |активов | | | | | |
|динамич |2.Продолжительнос|972,38 |245,57 |148,93 |-726,|-96,6|
| |ть операционного | | | |81 |5 |
| |цикла | | | | | |
|ности |3.Продолжительнос|970,24 |245,08 |148,64 |-725,|-96,4|
| |ть финансового | | | |16 |5 |
| |цикла | | | | | |
| |4.Коэффициент |0,55 |0,16 |0,07 |-0,39|-0,10|
| |погашаемости | | | | | |
| |дебиторской | | | | | |
| |задолженности | | | | | |
|Оценка |5.Рентабельность |0,01 |0,03 |0,05 |0,02 |0,03 |
|эффектив. |авансированного | | | | | |
| |капитала | | | | | |
|использо |6.Рентабельность |0,01 |0,05 |0,09 |0,03 |0,04 |
|вания |собственного | | | | | |
| |капитала | | | | | |
|эконом. | | | | | | |
|потенциала | | | | | | |
Приложение Ц
|Система показателей оценки финансово-хозяйственной | | |
|деятельности | | |
| |Название показателя |1998 |1999|2000|Измен|Измен.|
| | |г. |г. |г. |. |00 с |
| | | | | |99с98|99 |
|Оценка |1.1 Сумма, хоз.средств,находящихся|20648|2605|2903|54057|29761 |
| |в распоряжении организации |2 |39 |00 | | |
| |1.2 Доля основных средств в |42,64|35,2|30,7|-7,45|-4,47%|
|имущест|активах |% |0% |3% |% | |
|венного| | | | | | |
|положен| | | | | | |
|ия | | | | | | |
| | | | | | | |
|Оценка |2.1 Величина СОС (функционирующий |135 |4118|1740|3983 |13288 |
| |капитал) | | |6 | | |
| | Операционные |12838|2275|4479|9920 |22038 |
| |финансовые потребности | |8 |6 | | |
| | Внереализационные финансовые|-1276|-172|-285|-4482|-11279|
| |потребности |8 |50 |29 | | |
| | Текущие финансовые |70 |5508|1626|5438 |10759 |
| |потребности | | |7 | | |
| | Денежные |65 |-139|1139|-1455|2529 |
| |средства | |0 | | | |
|ликвид |2.2 Маневренность собственных |14,55|0,42|0,25|-14,1|-0,17 |
| |оборотных средств | | | |3 | |
|ности |2.3 Коэффициент текущей |1,00 |1,04|1,13|0,03 |0,10 |
| |ликвидности | | | | | |
| |2.4 Коэффициент быстрой |0,12 |0,55|0,27|0,43 |-0,28 |
| |ликвидности | | | | | |
| |2.5 Коэфф. абсолютной ликвидности |0,03 |0,02|0,03|-0,02|0,02 |
| |(платежеспособности) | | | | | |
| |2.6 Доля оборотных средств в |28,73|44,3|50,7|15,67|6,34% |
| |активах |% |9% |3% |% | |
| |2.7 Доля собственных средств в |0,23%|3,56|11,8|3,33%|8,26% |
| |общей их сумме | |% |2% | | |
| |2.8 Доля запасов в оборотных |88,20|47,3|76,2|-40,8|28,89%|
| |активах |% |5% |5% |4% | |
| |2.9 Доля СОС в покрытии запасов |0,26%|7,52|15,5|7,26%|7,98% |
| | | |% |0% | | |
| |2.10 Коэффицикнт покрытия запасов |0,06 |0,81|0,37|0,74 |-0,43 |
| | | | | |0 |0 |
| Оценка|3.1Коэффициент концентрации |0,71 |0,57|0,55|-0,14|-0,01 |
| |собственного капитала | | | | | |
|финанс.|3.2 Коэффициент финансовой |1,42 |1,77|1,81|0,35 |0,04 |
| |зависимости | | | | | |
|устойчи|3.3 Коэффициент маневренности |0,00 |0,03|0,11|0,03 |0,08 |
| |собственного капитала | | | | | |
|вости |3.4 Коэффициент концентрации |0,29 |0,43|0,45|0,14 |0,01 |
| |заемного капитала | | | | | |
| |3.5 Коэффициент структуры |0,01 |0,01|0,00|0,00 |-0,01 |
| |долгосрочных вложений | | | | | |
| |3.6 Коэфф. долгосрочного |0,01 |0,01|0,00|0,00 |-0,01 |
| |привлечения заемных средств | | | | | |
| |3.7 Коэффициент структуры заемного|0,02 |0,01|0,00|-0,01|-0,01 |
| |капитала | | | | | |
| |3.8 Коэфф. соотношения заемных и |0,42 |0,77|0,81|0,35 |0,04 |
| |собственных средств | | | | | |
| | | | | |0 |0 |
|Оценка |4.1 Выручка от реализации |12008|2179|4442|97883|226306|
| | |1 |64 |70 | | |
| |4.2 Чистая прибыль |4406 |1121|2130|6810 |10090 |
|деловой| | |6 |6 | | |
|активно|4.4 Фондоотдача |1,36 |2,38|4,98|1,01 |2,60 |
|сти | | | | | | |
| |4.5 Оборачиваемость средств в |24,82|3,70|16,2|-21,1|12,56 |
| |расчетах (оборотах) | | |6 |2 | |
| |4.6 Оборачиваемость средств в |14,50|97,4|22,1|82,90|-75,26|
| |расчетах (днях) | |0 |4 | | |
| |4.7 Оборачиваемость запасов (в |2,09 |3,60|3,53|1,51 |-0,07 |
| |оборотах) | | | | | |
| |4.8 Оборачиваемость запасов (в |172,5|100,|102,|-72,4|2,09 |
| |днях) |2 |03 |11 |9 | |
| |4.9 Оборачиваемость кредиторской |0,34 |0,42|0,26|0,09 |-0,17 |
| |задолженности (в днях) | | | | | |
| |4.10 Продолжительность |187,0|197,|124,|10,40|-73,17|
| |операционного цикла |2 |43 |25 | | |
| |4.11 Продолжительность финансового|186,6|197,|123,|10,32|-73,01|
| |цикла |9 |00 |99 | | |
| |4.12 Коэфф. погашаемости |0,04 |0,27|0,06|0,23 |-0,21 |
| |дебиторской задолженности | | | | | |
| |4.13 Оборачиваемость собственного |0,82 |1,48|2,77|0,65 |1,29 |
| |капитала | | | | | |
| |4.14 Оборачиваемость совокупного |0,58 |0,84|1,53|0,26 |0,69 |
| |капитала | | | | | |
| | | | | |0 |0 |
|Оценка |5.1 Чистая прибыль |4406 |1121|2130|6810 |10090 |
| | | |6 |6 | | |
|рента |5.2 Рентабельность продукции |8,28%|8,21|9,57|-0,06|1,36% |
| | | |% |% |% | |
|бельнос|5.3 Рентабельность основной |9,02%|8,94|10,5|-0,08|1,64% |
|ти |деятельности | |% |9% |% | |
| |5.4 Рентабельность совокупного |2,13%|4,30|7,34|2,17%|3,03% |
| |капитала (авансированного) | |% |% | | |
| |5.5 Рентабельность собственного |3,02%|7,60|13,2|4,58%|5,68% |
| |капитала | |% |8% | | |
| |5.6 Период окупаемости |33,11|13,1|7,53|-19,9|-5,63 |
| |собственного капитала | |6 | |5 | |
Приложение Ш
|Оценка экономического потенциала | | | |
| | | | | | | |
|Направление |Показатель |`1998 |`1999 |`2000|Изм. |Изм. |
| | |г. |г. |г. | | |
|анализа | | | | |`99с98|`00с99|
| | | | | |г. |г. |
| | | | | | |
|Оценка |1. Величина основных |88051 |91704 |89209|3653 |-2495 |
| |средств | | | | | |
|имуществен. |2. Доля ОС в общей |42,64% |35,20% |30,73|-7,45%|-4,47%|
| |сумме активов | | |% | | |
|положения | | | | | | |
| |3. Общая сумма |206482 |260539 |29030|54057 |29761 |
| |хозяйственных средств| | |0 | | |
|Оценка |1. Величина |135 |4118 |17406|3983 |13288 |
| |собственных средств | | | | | |
| |(собственный капитал)| | | | | |
|финансового |2. Доля СС в общей |28,73% |44,39% |50,73|15,67%|6,34% |
| |сумме активов | | |% | | |
|положения |3. Коэффициент |1,00 |1,04 |1,13 |0,03 |0,10 |
| |текущей ликвидности | | | | | |
| |4. Доля СОС в общей |0,23% |3,56% |11,82|3,33% |8,26% |
| |их сумме | | |% | | |
| |5.. Доля долгоср. |0,68% |0,54% |0,00%|-0,14%|-0,54%|
| |заемных ср-в в общей | | | | | |
| |сумме источников | | | | | |
| |6. Коэффициент |0,06 |0,81 |0,37 |0,74 |-0,43 |
| |покрытия запасов | | | | | |
|Наличие |1. Убытки |0 |0 |0 |0 |0 |
| "больных" |2. Ссуды и займы |0 |0 |0 |0 |0 |
| |непогашенные в срок | | | | | |
|статей в |3. Просроченная |0 |0 |0 |0 |0 |
| |дебитор. и кредитор. | | | | | |
| |задолженность | | | | | |
|отчетности |4. Векселя выданные |0 | |0 |0 |0 |
| |5. Векселя полученные|0 |0 |0 |0 |0 |
| |6. Векселя |0 |0 |0 |0 |0 |
| |просроченные | | | | | |
Приложение Щ
| Оценка результативности финансово-хозяйственной деятельности |
|Направление|Показатель |1998 г.|1999 г.|2000 г.|Изменен|Изменение|
| | | | | |ие | |
|анализа | | | | |99 с98 |00 с 99 |
| | | | | |г. |г. |
| | | | | | |
|Оценка |1. Балансовая |4406 |15064 |30154 |10658 |15090 |
|прибыльност|прибыль | | | | | |
|и | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| |2. Чистая прибыль |4406 |11216 |21306 |6810 |10090 |
| |3. Выручка от |120081 |217964 |444270 |97883 |226306 |
| |реализации | | | | | |
| |4. Рентабельность |2% |4% |7% |2% |3% |
| |общая | | | | | |
| |5. Рентабельность |9% |9% |11% |0% |2% |
| |основной | | | | | |
| |деятельности | | | | | |
|Оценка |1.Оборачиваемость |0,58 |0,84 |1,53 |0,26 |0,69 |
| |активов | | | | | |
| | | | | | | |
|динамичност| | | | | | |
|и | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| |2. Оборачиваемость |177,84 |191,03 |119,34 |13,20 |-71,70 |
| |оборотных средств | | | | | |
| |3. Потребность в |-165198|-291868|-683388|-126669|-391520,2|
| |доп. внешнем |,53 |,08 |,35 |,55 |6 |
| |финансировании | | | | | |
| |4.Продолжительность|187,02 |197,43 |124,25 |10,40 |-73,17 |
| |операционного цикла| | | | | |
| |5.Продолжительность|186,69 |197,00 |123,99 |10,32 |-73,01 |
| |финансового цикла | | | | | |
| |6.Коэффициент |0,04 |0,27 |0,06 |0,23 |-0,21 |
| |погашаемости | | | | | |
| |дебиторской | | | | | |
| |задолженности | | | | | |
|Оценка |7.Рентабельность |0,02 |0,04 |0,07 |0,02 |0,03 |
|эффективнос|авансированного | | | | | |
|ти |капитала | | | | | |
|использован| | | | | | |
|ия | | | | | | |
|экономическ| | | | | | |
|ого | | | | | | |
|потенциала | | | | | | |
| |8.Рентабельность |0,03 |0,08 |0,13 |0,05 |0,06 |
| |собственного | | | | | |
| |капитала | | | | | |
| | | | | | | |
-----------------------
Долгосрочные кредиты и займы на инвестиционные нужды
Внеобо-ротные активы
Источники собственных средств
Собствен -ный оборотный капитал
Блок 1. Предварительный обзор обобщающих показателей
Блок 2. Анализ организационно – технического уровня, социальных, природных и внешнеэкономических условий производства
Блок 3. Анализ использования основных производственных средств
Блок 7. Анализ себестоимости продукции
Блок 8. Анализ величины и структуры авансированного капитала
Блок 4. Анализ использования материальных ресурсов
Рекомендуем скачать другие рефераты по теме: гражданское реферат, шпаргалки по математике.
Предыдущая страница реферата | 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 | Следующая страница реферата