Предыдущая страница реферата | 1  2  3  4  5  6  7  8  9  10  11 | Следующая страница реферата

-объем реализации;

-размер прибылей и убытков;

-рентабельность;

-ликвидность;

-движение средств на счетах заемщика;

-структура и динамика кредиторской задолженности;

-себестоимость продукции.

Среди субъективных факторов, влияющих на финансовое состояние заемщика можно выделить: профессионализм руководства, эффективность управления, рыночная позиция заемщика, его зависимость от цикличных и структурных изменений, наличие госзаказа и государственной поддержки, погашение кредиторской задолженности в прошлом.

В АКБ «АКТИВ БАНКЕ» для анализа кредитоспособности заемщика используют приведенную методику, которая основана на исчислении ряда коэффициентов.

ДЛя РАСчЕТА ОТчИСЛЕНИЙ В РЕЗЕРВНЫЙ ФОНД ВОСПОЛЬЗУЕМСя ДАННЫМИ,
ПРЕДОСТАВЛЕННЫМИ АГРОФИРМОЙ «РОССИя», КОТОРОЙ БЫЛ ВЫДАН КРЕДИТ В СУММЕ 8
ТЫС. Р. СРОКОМ НА 4 МЕСяЦА.

НА ОСНОВЕ ДАННЫХ БАЛАНСА ИСчИСЛяЮТ КОЭФФИЦИЕНТЫ КРЕДИТОСПОСОБНОСТИ,
КОТОРЫЕ ДЕЛяТСя НА ТРИ ГРУППЫ: ПОКАЗАТЕЛИ ПЛАТЕЖЕСПОСОБНОСТИ; ПОКАЗАТЕЛИ
ФИНАНСОВОЙ СТАБИЛЬНОСТИ; ДРУГИЕ ПОКАЗАТЕЛИ ФИНАНСОВОГО СОСТОяНИя.

ПЕРВАя ГРУППА ПОКАЗАТЕЛЕЙ ПОЗВОЛяЕТ ДАТЬ ОЦЕНКУ СПОСОБНОСТИ ЗАЕМЩИКА
ВОВРЕМя ПОГАСИТЬ ДОЛГ, ВТОРАя ГРУППА ДАЕТ ПРЕДСТАВЛЕНИЕ ОБ УСТОЙчИВОСТИ
ПРЕДПРИяТИя (В КАКОЙ СТЕПЕНИ ЗАЕМЩИК ФУНКЦИОНИРУЕТ ЗА СчЕТ СОБСТВЕННЫХ
СРЕДСТВ), ТРЕТЬя ГРУППА УТОчНяЕТ И ДОПОЛНяЕТ ДАННЫЕ ПЕРВЫХ ДВУХ ГРУПП.
ТАБЛ.7. ПОКАЗАТЕЛИ КРЕДИТОСПОСОБНОСТИ АГРОФИРМЫ «РОССИя».
| | РАСчЕТ |НОРМА |НА |НА КОНЕЦ|
|ПОКАЗАТЕЛИ | | |НАчАЛО |ГОДА |
| | | |ГОДА | |
|1.ПОКАЗАТЕЛИ ПЛАТЕЖЕСПОСОБНОСТИ: |
|КОЭФФИЦИЕНТ ОБЩЕЙ |(А2+А3)/(П2+П3|>2,0-2,5|1,36 |1,38 |
|ЛИКВИДНОСТИ |) | | | |
|КОЭФФИЦИЕНТ ТЕКУЩЕЙ |А3/П3 |>0,7-0,8|0,54 |0,50 |
|ЛИКВИДНОСТИ | | | | |
|КОЭФФИЦИЕНТ АБСОЛЮТНОЙ | | | | |
|ликвидности |(ДС+КФВ)/П3 |>0,2-0,2|0,10 |0,04 |
| | |5 | | |
|Коэффициент покрытия | | | | |
|краткосрочных | | | | |
|обязательств собственными|(П1-А1)/П3 |>0,25 |0,56 |0,54 |
|оборотными средствами | | | | |
|2. Показатели финансового состояния |
|Коэффициент соотношения | | | | |
|привлеченных и |(П2+П3)/П1 |< 1,0 |0,12 |0,07 |
|собственных средств | | | | |
|Коэффициент финансовой | | | | |
|независимости |П1/(П2+П3) |>0,2 |8,39 |12,45 |
|Коэффициент автономии | П1/ВБ |>0,5 |0,89 |0,98 |
|3. Другие показатели финансового состояния |
|Коэффициент покрытия | | | | |
|баланса |(А2+А3)/П3 |>1,0 |2,12 |2,45 |
|Коэффициент | П1/А1 |>1,0 |1,04 |1,0 |
|инвестирования | | | | |

Условные обозначения:

А1- первый раздел актива ; П1- первый раздел пассива;

А2- второй раздел актива ; П2- второй раздел пассива;

А3- третий раздел актива ; П3- третий раздел пассива;

ДС- денежные средства; КФВ- краткосрочные фин. вложения;

ВБ- валюта баланса.

В ходе анализа проверяют не только соответствие коэффициентов нормативам, но и изучают их динамику, то есть их рост или снижение за определенный период.

Все коэффициенты платежеспособности не соответствуют нормативам, кроме коэффициента покрытия. Это свидетельствует о том, что заемщик не в состоянии быстро реализовать активы для погашения задолженности. Следует иметь в виду, что чаще всего именно эта причина приводит заемщиков в банк.

Однако показатели финансового состояния фирмы «Россия» свидетельствуют об устойчивом положении предприятия с четкой тенденцией к ее улучшению.

Дальнейшие коэффициенты соответствуют норме.. Кроме того за рассматриваемый год проявился рост отрицательной тенденции. Это плохо сказывается на оценке финансовой деятельности предприятия.

Таким образом, кредитоспособность заемщика можно классифицировать классом «В» - финансовая деятельность удовлетворительная и наблюдается тенденция к ухудшению на протяжении короткого периода времени.

Кредитную историю заемщика, которая является вторым фактором, определяющим вид кредита, можно считать хорошей, так как пролонгаций кредита не проводилось, просрочки по ссуде не допускались.

Табл.8. Методика определения вида кредита в зависимости от кредитной истории и класса кредитоспособности заемщика.
|Класс | Кредитная история |
|кредитоспособности | |
| | хорошая | слабая |неудовлетворит. |
|А |стандартный |под контролем |субстандартный |
|Б |под контролем |субстандартный |сомнительный |
|В |субстандартный |сомнительный |безнадежный |
|Г |сомнительный |безнадежный |безнадежный |
|Д |безнадежный |безнадежный |безнадежный |

Рекомендуем скачать другие рефераты по теме: реферат на тему война, план реферата.



Предыдущая страница реферата | 1  2  3  4  5  6  7  8  9  10  11 | Следующая страница реферата

Поделитесь этой записью или добавьте в закладки