Предыдущая страница реферата | 1  2  3  4  5  6  7  8  9  10  11 | Следующая страница реферата

В недавнем прошлом традиционной и почти единственной формой хозяйственной деятельности национальных организаций за рубежом было строительство промышленных и иных объектов по линии технического и экономического содействия СССР иностранным государствам, которое не связывалось с дальнейшим участием советских организаций в управлении ими, эксплуатации и получении прибыли. Немногочисленные советские акционерные общества создавались за рубежом вне производственной сферы (в основном в области торговли и услуг) и не были широко известны в иностранных деловых кругах. Страна многое теряла от того, что не полностью использовался потенциал инвестиционного сотрудничества с зарубежными партнерами. Поэтому было принято постановление Совета Министров СССР от 18 мая 1989 года No. 412 "О развитии хозяйственной деятельности советских организаций за рубежом", расширившее направления хозяйственной деятельности советских организаций за рубежом и во многом сохранившее свою актуальность и для современной России.

Утечка капитала за рубеж не обладает указанными признаками и осуществляется иными способами. Основная характеристика утечки капиталов - их нелегальность, тщательная скрываемость от государства, а цель - неосновательное сбережение российскими предпринимателями части своего дохода путем уклонения от налогов, которыми облагаются внешнеэкономические операции на территории России.

Однако более чем пятилетняя деятельность по применению законодательства о валютном регулировании и валютном (экспортном и импортном) контроле свидетельствует о том, что тенденция утечки капитала из страны пока не преодолена. Главная причина этого, на мой взгляд, коренится в негодности методов и средств, применяемых государством для решения данной проблемы. Гражданско-правовая природа отношений, которые используются для переброса валюты за рубеж, отторгает неадекватные ей методы регулирования, имеющие главным образом административный характер.

Существуют и иные многочисленные способы нелегального или полулегального оставления российских валютных ресурсов за рубежом (занижение контрактных цен; применение в противоправных целях особенностей международных валютных расчетов; использование оффшорного бизнеса в качестве легального канала утечки капитала и "отмывания" "грязных денег" и др.). Эти примеры - наглядная иллюстрация бессилия административных методов решения проблем, имеющих гражданско-правовой характер. Результатом такого рассогласования является тот факт, что законодательство о валютном регулировании несовершенно и не работает на те цели, ради которых оно создавалось. Более того, ужесточение законодательства о валютном контроле в качестве обратной реакции предпринимателей обусловило поиск ими новых каналов и способов утечки валюты за рубеж: изменение методов валютного регулирования влечет совершенствование способов противодействия ему.

Обеспечение экономической безопасности не может рассматриваться как высшая цель России во взаимоотношениях с мировым сообществом. К сожалению, во многих наших законах, принятых для сферы внешних связей, экономическая безопасность России трактуется именно как главная цель. Более логичной, более правильной представляется трактовка экономической безопасности как важного, даже необходимого, обязательного условия наших экономических взаимоотношений с зарубежьем. Но отнюдь не как цель.

Вопрос:

В.Солтаганов
Каково ваше мнение о возможности возврата вывезенных капиталов?
Я должен сказать, что на эту тему разговоры идут давно. Когда я еще работал начальником Главного управления по экономическим преступлениям, мы обсуждали такую тему, как экономическая амнистия. И даже в то время я был сторонником проведения экономической амнистии, но с одним "но" - для этого нужно, чтобы в нашей стране уже было четкое законодательство правил игры в бизнес.
Во-первых, мы не можем нарушить общие принципы, которые имеются в мире, в мировой политике. Криминальный капитал, грязные деньги заработаны на преступлениях - наркобизнесом, торговлей оружием и прочее - они никогда не могут быть легализованы. Если даже будут легализованы, то люди все равно должны нести соответствующую ответственность. Поэтому это должно быть четко описано в законодательстве. Ну, а потом вот эти 13 процентов, которые на сегодняшний день как бы предрешены, это тоже один из шагов, я считаю, пути возврата капитала в Россию.
Но для этого необходимо проводить, конечно, большую пропагандистскую, прежде всего, работу, разъяснительную работу. Но то, что эту проблему надо решать, и то, что наше государство заинтересовано в возврате капитала, я с этим целиком и полностью согласен и голосую даже за экономическую амнистию. Потому что чисто правоохранительными методами эту проблему мы никогда не решим. И, во-первых, даже из-за того, что законодательство России во многом отличается от законодательств других зарубежных стран. А, во-вторых, многие страны не заинтересованы в возврате капитала в Россию, надо иметь и это в виду.

ОТВЕТСТВЕННОСТЬ ЗА ПРАВОНАРУШЕНИЯ В СФЕРЕ ОБОРОТА КАПИТАЛА

Один из источников пополнения бюджета - средства, получаемые в результате обязательной продажи предприятиями, учреждениями и организациями части валютной выручки. Именно поэтому установлена уголовная ответственность за невозвращение из-за границы средств в иностранной валюте, подлежащих в соответствии с законодательством РФ обязательному перечислению на счета в уполномоченный банк (ст. 193 УК РФ). Однако, как показывает практика, уголовные дела о таких преступлениях возбуждаются крайне редко, а возбужденные расследуются недостаточно квалифицированно.

   По оценкам Банка России объемы вывоза капитала за рубеж достигли 1,5-2 млрд. долларов в месяц. Значительная часть этих денег является доходами, полученными незаконным путем. Масштабы вывезенного российского капитала, составляют по разным оценкам, от 300 до 700 млрд. долларов. Тысячи российских и зарубежных фирм специализируются на криминальном вывозе капиталов, предлагают услуги по обналичиванию, скупке недвижимости и ценных бумаг за рубежом. К их числу относятся некоторые российские и зарубежные банки.

— Громкие финансовые скандалы и не менее резонансные уголовные дела последних лет связаны с утечкой из России денег. Цифры при этом называются просто фантастические!

Проблема бегства капиталов за рубеж встаёт особенно остро, если рассматривать её в нынешних условиях массовых хищений денежных ресурсов. Только в 1992—1993 годах невозврат валютной выручки достигал, по оценкам специалистов, почти 50 процентов экспорта. Именно тогда возникла индустрия так называемого «серого» вывоза капитала. Сейчас этот показатель благодаря усилиям Банка России удалось сбить примерно до 5 процентов экспорта. Однако сама индустрия «серого» вывоза капитала сохранилась, и появились новые способы перекачки денег из страны.

   В итоге можно порекомендовать следующее.

Поскольку в 80-90% случаев валютных нарушений полномочиями ВЭК России реальных мер воздействия на нарушителей предпринять невозможно, а ст.193 и ст.174 "Легализация (отмывание) денежных средств или иного имущества, приобретенного незаконным путем" УК РФ является подследственной органам милиции и ФСНП, целесообразно обратить особое внимание на взаимодействие этих ведомств между собой и с Генеральной прокуратурой России.

  Тем не менее, необходимо представлять, что масштабы возврата капиталов в любом случае будут составлять не более 3-5% от сумм, вывезенных российскими фирмами и частными лицами, даже при условии максимальной координации российских правоохранительных и контрольно-ревизионных органов, укреплении международного сотрудничества и совершенствования законодательной базы, поскольку типовая схема криминального вывоза капитала подразумевает быстрое распыление переведенных за рубеж сумм по различным счетам, в другие банки и страны, снятие "налом", покупку ценных бумаг и недвижимости, вложение в разного рода предприятия и операции, что делает розыск и возврат российских капиталов весьма проблематичным. Поэтому борьба с противозаконным вывозом капитала всегда будет носить прежде всего показательный характер, служить неким психологическим фактором сдерживания потенциальных нарушителей валютного законодательства.

Уже предварительно проработано несколько типовых схем возмещения ущерба, нанесенного государству противоправными деяниями в сфере валютного обращения.

 1) Первой из них является возможность перенесения иска на имущество и денежные средства виновного лица в рамках возможности предъявления гражданского иска от имени государства ВЭКом России в рамках возбужденного уголовного дела в соответствии со ст. 29 и 30 УПК РСФСР.

 2) Вторая схема предусматривает возврат противозаконно вывезенных капиталов на основе проведения правоохранительными органами двух (или более) государств совместных следственных, либо оперативно-розыскных действий. При этом на основании уголовного, либо оперативного дела, ведущегося правоохранительными органами одной стороны, возбуждается уголовное дело, либо выносится судебное решение (для стран с британским типом права), проводятся совместные оперативно-розыскные мероприятия и изъятые в ходе следствия денежные средства по решению суда возвращаются в Россию. В рамки этой же схемы укладывается возбуждение уголовного дела, либо принятие судебного решения о возврате незаконно вывезенных денежных средств на основании материалов, предоставленных официальными представителями иностранного государства (например, представителями ВЭКа).

3) Третья схема позволяет проводить возврат денежных средств на основании норм гражданского или экономического права того государства, куда они были противозаконно вывезены. В этом случае официальные представители государства, представители пострадавшей российской фирмы либо их доверенные лица из числа граждан данного государства под патронажем ВЭКа в соответствии с законодательством конкретной страны выступают в качестве истца в арбитражном или гражданском процессе в соответствии с законодательством страны местонахождения противозаконно вывезенных российских капиталов.

4) Четвертая схема позволяет вернуть деньги на основе сотрудничества руководителя фирмы, виновного в противозаконном вывозе капиталов за рубеж, с органами валютного контроля и правоохранительными органами под угрозой начала уголовного преследования. Отправной точкой для реализации данной схемы является принцип виновности, в соответствии с которым лицо, не предпринявшее конкретных действий по предотвращению последствий противоправных действий, если имеется возможность их предотвратить, умышленно совершает действия, вызвавшие эти негативные последствия. Применение подобной схемы в 1994 г. впервые позволило осуществить ГУВД г. Москвы возврат 90 000 долларов из Австрии на основе доверенности от виновного лица в рамках уголовного дела по фальшивым банковским авизо. Все известные возвраты российской валюты из-за рубежа осуществлены именно по данной схеме.

   Главный вывод, который напрашивается из анализа ситуации с "бегством" капиталов из страны и проблем их возврата, заключается в том, что корень всех проблем - несовершенство законодательной базы и отсутствие действенной координации между органами валютного контроля и правоохранительными органами.

- Недавно в Лондоне на международной конференции "Россия-2000: новая реальность - новые возможности" председатель Национального инвестиционного совета (НИС), президент Национального резервного банка (НРБ) Александр ЛЕБЕДЕВ изложили разработанный Национальным инвестиционным советом (НИС) план возврата в Россию перекочевавшего за рубеж капитала. Его предложения вызвали интерес и в правительстве, и у тех, кому адресован этот план.

Вот как он представляет саму проблему, и механизм ее решения.

- Из 150 млрд. долларов, перекочевавших из России за рубеж в период с 1992 по 1999 годы, лишь 10% составляют криминальные доходы - от наркобизнеса, незаконной торговли оружием, рэкета, финансовых махинаций, в частности таких, как вывод активов из банков-полубанкротов и лжебанкротов. Возвращать эти неправедные деньги, безусловно, должны правоохранительные органы. Остальные 130-135 млрд. долларов - это законные доходы российских бизнесменов, которые в условиях нестабильности были легально или полулегально (через прорехи в валютном законодательстве) вывезены ими за рубеж.

НИС давно заботил вопрос, как вновь привлечь этот капитал в Россию. Ответ на него подсказала сама жизнь. Сейчас, после известных скандалов в прессе, весь российский капитал, находящийся на Западе, считается криминальным. По этой причине деньгам российского происхождения очень и очень неуютно на чужбине. И, по сведениям НИС, многие российские предприниматели возвратили бы свои честные капиталы на родину, будь у них гарантии от произвола по образцу 17-го года и посягательств криминальных структур. Предоставление таких гарантий наряду с другими мерами способствовало бы возвращению в Россию нескольких сотен миллионов долларов в течение уже первого полугода.

Рекомендуем скачать другие рефераты по теме: отправить сообщение, реферат личность.



Предыдущая страница реферата | 1  2  3  4  5  6  7  8  9  10  11 | Следующая страница реферата

Поделитесь этой записью или добавьте в закладки