Бухгалтерский учет
Категория реферата: Рефераты по эргономике
Теги реферата: реферат на тему культура, курсовик
Добавил(а) на сайт: Ягуткин.
Предыдущая страница реферата | 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 | Следующая страница реферата
документ, удостоверяющий факт создания предприятия
нотариально заверенная копия устава
карточка с образцами подписей лиц, которые могут подписывать платежные документы (руководитель, заместитель руководителя, главный бухгалтер, заместитель главного бухгалтера)
оттиски печати
справка о регистрации предприятия в Пенсионном Фонде и других органах
справка из налоговых органов о том, что предприятие является налогоплательщиком
В случае отсутствия собственной бухгалтерской службы на предприятии в карточке присутствуют только образец подписи руководителя.
Порядок совершения и оформления операций по расчетным и текущим счетам устанавливается Центральным банком РФ.
Расчетные и текущие счета предназначены и используются для записи выручки от реализованной продукции, полученных кредитов и займов, для осуществления плат в бюджет, поставщикам, кредиторам; с расчетного счета выдаются деньги для выплаты зарплаты работникам предприятия и текущие расходы.
Операции производятся банком на основании документов, оформленным самим предприятием-владельцем счета или по его согласию.
Основные документы для таких операций:
объявление о взносе денег – оформляется сдача наличности денежных средств из кассы предприятия
чеки – оформляется получение денег с расчетного счета, на обратной стороне указывается целевое назначение данной суммы; чеки выписываются на сумму, не превышающую остаток средств на расчетном счете
платежное поручение выписываются самим предприятием – распоряжение банку на перечисление соответствующей суммы на счет другого предприятия.
платежное требование-поручение – требование поставщика к покупателю оплатить полученные товары или услуги согласно соответствующим документам
Все документы составляются без помарок и исправлений; подписать их могут только те лица, образцы подписей которых есть на карточке в банке.
В бухгалтерии предприятия операции производятся на основании расчетных документов вместе с выпиской из банка.
Все платежи производятся в пределах имеющегося свободного остатка на счете.
Без согласия предприятия банк производит списание средств со счетов только по следующим случаям, предусмотренным законом:
по судебным требованиям
по арбитражным требованиям
по распоряжению государственных органов из-за просрочки платежа в бюджет
другими уполномоченными органами
В случае нехватки денег на счете соответствующие требования хранятся банком в картотеке №2. Устанавливается календарная очередность платежей: в порядке календарных поступлений (наступлений даты платежа)
Очередность платежей предприятия, которое объявлено неплатежеспособным устанавливается руководителем банка.
Рекомендуем скачать другие рефераты по теме: банк курсовых, договора диплом.
Предыдущая страница реферата | 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 | Следующая страница реферата