Кредитоспособность предприятий
Категория реферата: Рефераты по финансам
Теги реферата: индивидуальные рефераты, скачать контрольную
Добавил(а) на сайт: Savenkov.
Предыдущая страница реферата | 1 2 3 4 5 6 7 8 9 | Следующая страница реферата
II. Следующим этапом Инструкция устанавливает Порядок предоставления кредитов:
2.1. Для получения кредита Заемщик представляет в Банк кредитную заявку.
Заявка на получение кредита с указанием его целевого направления, суммы, сроков использования и формы обеспечения подписывается руководителем и главным бухгалтером и скрепляется печатью Заемщика.В заявке указываются юридический и почтовый адрес Заемщика, его банковские реквизиты и телефоны.Кредитная заявка регистрируется в Банке в специальном журнале.
2.2. Кроме кредитной заявки, представляются следующие документы:
2.2.2. По кредиту, предоставляемому прочим Заемщикам.
Учредительные и регистрационные документы, нотариально заверенные: копия учредительного договора; копия Устава (Положения), утвержденного учредителем (учредителями) и зарегистрированного в установленном законодательством Российской Федерации порядке; документ о государственной регистрации;
2.2.3.годовой отчет, бухгалтерский баланс с приложениями на последнюю отчетную дату, заверенный налоговой инспекцией, с указанием внебалансового счета по гарантийным обязательствам либо заменяющие его бухгалтерские документы; безусловно положительное аудиторское заключение о достоверности отчета; технико-экономическое обоснование кредита (ТЭО), отражающее экономическую эффективность и окупаемость затрат в течение периода, на который испрашивается кредит. ТЭО обязательно должно быть проанализировано кредитным работником Банка и подписано с пометкой "Расчет проверен";
2.3. Кредитная заявка вместе с полным пакетом необходимых документов
рассматривается кредитной и юридической службой Банка, как правило, в
течение 2 дней от даты их поступления. В ходе рассмотрения кредитной заявки
Банк осуществляет комплексный анализ кредитоспособности потенциального
Заемщика, оценивает его финансовую устойчивость в целях определения степени
риска невозврата предоставляемого кредита.
III. В этом разделе Инструкции рассмотрены имнструменты обеспечения возврата предоставляемых кредитов
3.1. Предоставляемые Банком кредиты обеспечиваются залогом имущества, ценных бумаг, имущественными правами, а также поручительствами и гарантиями банков - гарантов.
Указанные формы обеспечения возврата кредита могут использоваться как порознь, так и в сочетании. При этом размер обеспечения возврата кредита должен быть не менее суммы основного долга и причитающихся за его пользование процентов, а окончание срока действия гарантии - на шесть месяцев позже установленного договором срока погашения кредита.
В заключение Инструкции в приложении №1 приводятся Методические указания по анализу финансового положения предприятия, которые предлагают рассчитать для оценки кредитоспособности три группы относительных показателей на основании данных бухгалтерского отчёта:
1. Показатели финансовой устойчивости.
2. Показатели ликвидности предприятия.
3. Показатели прибыльности
Однако, изучив отечественную литературу по финансовому анализу, считаем целесообразным не ограничиваться данным перечнем и включить в систему оценки кредитоспособности заемщика ещё ряд абсолютных и относительных показателей.
2. Процедура оценки кредитоспособности.
ПО МНЕНИЮ НЕКОТОРЫХ СПЕЦИАЛИСТОВ[1] В СФЕРЕ БАНКОВСКОЙ ДЕяТЕЛЬНОСТИ
ПРИНяТО ОЦЕНИВАТЬ КРЕДИТНЫЙ РИСК ПО ДВУМ УРОВНяМ:
1. На уровне бизнес-риска.
2. На уровне финансового риска.
Бизнес-риск, в свою очередь, оценивается по нескольким основаниям:
оценка внешней среды функционирования предприятия (ОПФ, правовое
регулирование, конкурентная среда);
качество системы управления на предприятии;
взаимоотношение клиента с банками (кредитная история);
оценка кредитной заявки.
Мы ограничимся анализом внешней среды бизнес-риска.
Финансовый риск оценивается по данным бухгалтерской отчётности, достоверность которой, как уже говорилось, должна быть подтверждена
безусловно положительным аудиторским заключением. следующим образом:
анализ бухгалтерской отчётности в абсолютных показателях: a) проследить простую динамику статей бухгалтерского баланса; b) оценить структуру имущества предприятия и источников его формирования;
2. Рассчитать относительные показатели по данным бухгалтерской отчётности. Все предлагаемы показатели можно разделить на шесть групп:
2.1 Показатели ликвидности.
2.2 Показатели обеспеченности запасов и затрат собственными средствами.
2.3 Показатели платежеспособности.
2.4 Показатели рыночной активности (оборачиваемости).
Рекомендуем скачать другие рефераты по теме: предмет культурологии, рефератов.
Предыдущая страница реферата | 1 2 3 4 5 6 7 8 9 | Следующая страница реферата