Вексельное обращение и перспективы его развития в РФ
Категория реферата: Рефераты по инвестициям
Теги реферата: реферат финансовый, реферат лист
Добавил(а) на сайт: Алленов.
Предыдущая страница реферата | 1 2 3 4 5 6 7 8 | Следующая страница реферата
Таким образом конце XIX в. появились предпосылки для создания единого
вексельного устава. И вот 7 июня 1930г. в Женеве была принята конвенция, унифицировавшая основные нормы международного вексельного права, которые
действуют и по сей день. Единообразный вексельный закон (ЕВЗ), принятый в
Женеве обязал каждую страну-участницу его придерживаться в создании местных
законов. К Женевской конвенции присоединились: Германия, Австрия, Бельгия,
Бразилия, Колумбия, Дания, Польша, Эквадор, Испания, Финляндия, Франция,
Греция, Венгрия, Италия, Япония, Люксембург, Норвегия, Нидерланды, Перу,
Швеция, Швейцария, Чехословакия, Турция, Югославия, СССР. Однако такие
страны, как Англия, Австралия. Израиль, Канада, Кипр, США, Филиппины, ЮАР и
др. [12] основывают свою деятельность на английском законе о переводных
векселях (1882г.) отличном от Женевского ЕВЗ.
В России вексель начал действовать в эпоху Петра I из-за опасности
перевозки денег из одного города в другой. Эти векселя имели название-
казначейские. В 1709г. был опубликован первый вексельный устав. Затем в
1832г. появляется Устав о векселя, вошедший в Свод законов 1857г. Третий
российский вексельный устав принимается в 1902г. по аналогии с германским
1848г., что заметно оживляет вексельное обращение в дореволюционной России.
В ту пору существенным отличием от иностранных векселей была долгосрочность
(до 12 мес.) российских веселей, в отличие максимального 3-х месячного
срока западных обязательств. Если смотреть активность работы банков с
векселями, то за 1911г. Азовско-Донской банк учёл 600 тыс. векселей, а
Волжско-Камский -400 тыс. векселей. Госбанк выдавал ссуды под простые
векселя.
В 1917г. вексельное право было ликвидировано, и только 20.03.1922г в
период НЭПа появляется Положение о векселе, как о форме предоставления
коммерческого кредита для торговых сделок. Во время кредитной реформы 1930-
1932гг., обусловившей переход к политике централизации планирования и
государственного регулирования экономики, вексельное право вновь было
ликвидировано.
Постановлением от 7 августа 1937г ЦИК и СНК СССР утвердил ратифицированную в 25.11.1936г. Женевскую конвенцию, которая определила вексель как строго формальное, безусловное, абстрактное, денежное и передаваемое обязательство. Важным положением этой конвенции явилась также солидарная ответственность всех заинтересованных по векселю лиц, что было узаконено ещё в 1673г. во Франции. Однако векселя на внутрироссийском рынке до 1990г. не использовались.
Лишь 19.06.1990г. постановлением Совета Министров СССР №590
"Положение о ценных бумагах" векселя были "реабилитированы". Далее
24.06.1991г. постановлением Президиума Верховного Совета РСФСР №1451-1 "О
применении векселей в хозяйственном обороте РСФСР" было разрешено
предприятиям, организациям, учреждениям и предпринимателям осуществлять
поставку продукции (выполнять работы, оказывать услуги) в кредит с
взиманием с покупателей (потребителей, заказчиков) процентов, используя для
оформления таких сделок векселя (при этом в качестве нормативной базы
впредь до принятия соответствующего законодательства предлагалось
использовать "Положение о переводном и простом векселе" 1937г - Женевская
конвенция).
Затем принимаются следующие нормативные документы:
. Письмо ЦБ РФ от 09.09.1991г. №14-3/30 "О банковских операциях с векселями";
. Закон РФ от 09.10.1992г. "О валютном регулировании и валютном контроле", где вексель оговаривался как платежный документ;
. Указы президента РФ от 19.10.1993г. №1662 "Об улучшении расчётов в хозяйстве..."; и от 23.05.1994г. №1005 "О дополнительных мерах по
нормализации расчётов...";
. Постановление Правительства РФ от 26.09.1994г. №1094 "Об оформлении взаимной задолженности предприятий и организаций векселями единого образца ...";
. Закон РФ от 22.04.96 № 39-ФЗ " О рынке ценных бумаг", передача дальнейшей власти в области ценных бумаг Федеральной Комиссии по рынку ценных бумаг
(ФКЦБ России);
. Гражданский кодекс Российской Федерации (часть 1 и 2) включая изменения. и доп. на 12.08.1996г.;
. Закон РФ от 11.03.97 № 48-ФЗ "О переводном и простом векселе", которым и регулируется в настоящий момент вексельное обращение в России.
Ранее принятые законы, положения, письма действуют только в части не
противоречащей этому закону, фактически являющимся окончательным на сегодня
утверждением Женевской конвенции на всей территории Российской Федерации.
1.2. Вексель в международной практике
В международной практике вексельное обращение в основном связано с предоставлением отсрочки платежа, как дополнительной услуги покупателю в результате усиливающейся конкуренции, которая оформляется простым или переводным векселем. Однако при всё увеличивающихся объёмах поставок фирмы уже не могут своевременно получать деньги по векселям, а в случаях появления проблем по оплате векселя терпят убытки. На помощь фирмам пришли факторинговые и форфейтинговые фирмы [13].
Факторинг- это покупка банком или специализированной компанией денежных требований поставщика к покупателю и их инкассация за определенное вознаграждение.
Форфетирование- это покупка обязательств, погашение которых происходит на определенный период в будущем без оборота на любого предыдущего должника.
Правила, по которым проходят эти операции оговорены в Конвенции
Международного института унификации частного права (ЮНИДРУА), принятой в
Оттаве в 1988г. По конвенции факторинговая компания берет на себя не менее
двух следующих обязанностей:
. кредитование поставщика;
. ведение учёта требований к покупателям;
. предъявление к оплате требований;
. защита от неплатёжеспособности покупателя, т.е. страхование кредитного риска.
Факторинговые операции делятся на: а) внутренние, если поставщик, покупатель и фактор-фирма находятся в одной стране, и международные, если какая-либо из сторон находится в другом государстве; б) открытые, если должник уведомлен об участии в сделке фактор-фирмы и закрытые; в) с правом регресса и без права регресса к поставщику оплатить сумму; г) с кредитованием поставщика в форме предварительной оплаты или оплаты требований к определенной дате.
На практике продавец переуступает права требования по оплате векселей или иных долговых обязательств фактор-фирме посредством индоссамента, в результате продавец спокоен за свой товар, который гарантированно оплачивается примерно на 95%, а фактор-фирма неся рисковую ответственность зарабатывает, предъявляя к оплате покупателю его вексель, безусловно требуя всю денежную сумму.
Какие же особенности по отношению к векселям имеют факторинговые
операции? Обычно такие операции оформляются простыми векселями, поскольку
можно с легкостью использовать при передаче векселя оговорку "без оборота
на меня". Поскольку кредиты часто бывают значительны и длительны, то
происходит разбивка на несколько вексельных сумм со сроком около 6 месяцев.
Из-за того, что операции международные, то используют только три валюты:
доллар США, немецкие марки, швейцарские франки, иначе оговаривается
изменение курса.
В 1965г. была создана первая специализированная форфейтинговая
компания "Finans AG, Zurich" - филиал швейцарского банка, которая имела 30%
собственного капитала, а 70% привлекала в виде банковских кредитов. Т.о.
факторинговая фирма (банк) может с прибылью использовать свои временно
свободные ресурсы скупая векселя, оставленные как отсрочка платежа по
договору поставки фирме-клиенту. Факторинговая фирма обычно ведет учет всей
дебиторской задолженности клиента. В России подобными операциями летом 1994 стал заниматься "Тверьуниверсалбанк", позже членами FCI (Factors Chain
International) стал "Внешторгбанк", "Инкомбанк", "Российский кредит" и др.
Участвуя в подобных операциях необходимо знать тонкости
международного обращения векселя, например, при взаимоотношениях учитывать
принадлежность фирмы к стране, поскольку как уже отмечалось в п.1.1. в мире
придерживаются: ЕВЗ либо английского закона, имеющего некоторые
особенности. Так например по английскому праву [13] переводной вексель
(Приложение № 1) должен содержать: безусловный приказ уплатить определенную
денежную сумму, срок платежа, наименование плательщика, наименование
получателя или указание на то, что вексель оплачивается предъявителю , подпись векселедателя-трассанта. Т.о., в отличие от ЕВЗ п.1.3. английское
право допускает отсутствие вексельной метки, даты, места выставления
векселя или места платежа, но во внешнеторговых отношениях требует указание
контракта.
1.3. Вексельное право в России (понятия, нормы и положения)
В общем понимании Вексель- это вид ценной бумаги, абстрактное денежное обязательство строго установленной законом формы. Является безусловным и бесспорным долговым документом.
Различают два вида векселя: простой и переводный [1].
Простой вексель- ничем не обусловленное обязательство лица, его
выдавшего, об уплате означенной суммы денег по требованию или в
определенный срок поименованному в векселе лицу или его приказу (т.е.
другому указанному им лицу) (см. Приложения 10 и др.). В процессе
вексельного обращения к векселедателю и акцептанту могут присоединиться и
другие лица, например, индоссанты, передающие векселя по индоссаменту, и
авалисты. Как уже указано в п.1.1. вексельное законодательство большинства
стран основано на Женевской вексельной конвенции 1930г., к которой в свое
время присоединился и СССР [1]. Согласно ФЗ "О переводном и простом
векселе" от 21 февраля 1997г.[2] в РФ вексельное обращение регулируется
Положением о переводном и простом векселе [1], введенном в действие
Постановлением Центрального Исполнительного Комитета и Совета Народных
Комиссаров СССР от 7 августа 1937 г. (СЗ СССР, 1937 г., № 52, ст. 221).
Переводный вексель определяют как выписанный в установленной форме
документ, который заключает в себе ничем не обусловленное предложение одной
стороны, векселедателя (трассанта), другой стороне, плательщику (трассату), уплатить в указанный срок определенную денежную сумму третьей стороне, векселедержателю (ремитенту) (см. Приложение 2 и др.). Иногда слово
"предложение" заменяют словом "приказ".
По переводному и простому векселю вправе обязываться граждане
Российской Федерации и юридические лица Российской Федерации. Российская
Федерация, субъекты Российской Федерации, городские, сельские поселения и
другие муниципальные образования имеют право обязываться по переводному и
простому векселю только в случаях, специально предусмотренных федеральным
законом. Переводной и простой вексель должен быть составлен только на
бумаге (бумажном носителе).
Положение о переводном и простом векселе не дает нам легального определения векселя. Разработчики Конвенции, устанавливающей Единообразный закон о переводном и простом векселе 1930 года не пришли к единому мнению по поводу определения векселя. Часть первая Гражданского кодекса РФ называет виды ценных бумаг в статье 143, но не дает определения им.
Легальное определение векселя содержится в статье 815 Гражданского кодекса РФ . Часть первая этой статьи гласит: "В случаях, когда в соответствии с соглашением сторон заемщиком выдан вексель, удостоверяющий ничем не обусловленное обязательство векселедателя (простой вексель) либо иного указанного в векселе плательщика (переводной вексель) выплатить по наступлении предусмотренного векселем срока полученные взаймы денежные суммы, отношения сторон по векселю регулируются законом о переводном и простом векселе".
Вексель можно рассматривать в двух аспектах:
1) вексель как ценная бумага;
2) вексель как воплощение обязательства.
Рекомендуем скачать другие рефераты по теме: шпаргалки на экзамен, сочинения по русскому языку.
Предыдущая страница реферата | 1 2 3 4 5 6 7 8 | Следующая страница реферата