Предыдущая страница реферата | 8  9  10  11  12  13  14  15  16  17  18 | Следующая страница реферата

Структура распределения инвестиций, необходимых для реализации проекта развития ОАО «N-ский пивоваренный завод», по источникам финансирования приведена в таблице 5.3.

Таблица 5.3..

|№ | |Форма |Источники финансирования (инвестирования),|
| | | |млн. USD |
|п/|Отрасли |собств|Субве|Бюдже|Внебю|Займы|Средс|Ср-ва|Личны|
|п | |. |нции |т |д. | |тва |мин. |е |
| | | |РФ |город|фонд | |инвес|и |средс|
| | | | |а |город| |тор. |ведом|тва |
| | | | | |а | | |ств |гражд|
| | | | | | | | | |ан |
|1.|Пищевая |частн.|- |- |- |24,0 |- |- |- |
| |промышленность | | | | | | | | |
| |(ОАО «N-. | | | | | | | | |
| |Пивоварен. Завод) | | | | | | | | |

Блок-схема организации проекта развития ОАО «N-ский пивоваренный завод» представлена на схеме 1.

Блок-схема организации проекта развития N-ПЗ

по годам реализации инвестиционного проекта

Схема 1.

Финансирование проекта развития производства на N-ском пивоваренном заводе осуществляется за счет долгосрочного (на 5 лет) инвестиционного кредита.
Общий объем кредита - 24 млн. USD, процентная ставка - 17,5% годовых, выплата процентов ежегодно в конце года. График финансирования проекта приведен в таблице 5.4.

Таблица 5.4.

|Показатели, млн. USD |1997 |1998 |1999 |2000 |2001 |2002 |
|Получен кредит |20,0 |4,0 | | | | |
|Плата за кредит | |3,85 |4,2 |4,2 |4,2 |4,2 |
|Возврат кредита | | | | | |24,0 |

ОПРЕДЕЛЕНИЕ ЗАТРАТ

Для достижения поставленных в инвестиционном проекте целей Советом директоров ОАО «N-ский пивоваренный завод» был разработан и утвержден план первоочередных мероприятий по развитию предприятия.

Распределение (пообъектное)Структура капитальных вложений, предусмотренное ая планом развития N-ПЗ, приведено в таблице 6.1:

Таблица 6.1 тыс. USD
|Наименование |Стро|Мон-|Обор|Про-|ИТОГО |Поставщик |Срок |
|работ |ител|тажн|удов|чие | |(подрядчик) |реализа|
| |ь-ны|ые |а-ни|затр| | |ции |
| |е |рабо|е |а-ты| | | |
| |рабо|-ты | | | | | |
| |-ты | | | | | | |
|1. |0 |825 |2675| |3500 | |01.09.9|
|Реконструкция | | | | | | |7 |
|фильтрационного| | | | | | |30.08.9|
|отделения: | | | | | | |8 |
|Устройство |0 |0 |200 | | |«Тухенхаген» | |
|станции CIP | | | | | | | |
|Обвязка |0 |456 |0 | | |«Тухенхаген» | |
|форфасов новыми| | | | | | | |
|трубопроводами | | | | | | | |
|Приобретение |0 |0 |55 | | |«Альфа-Лаваль| |
|второго | | | | | |» | |
|переохладителя | | | | | | | |
|Приобретение |0 |0 |2100| | |«Шенк» | |
|двух | | | | | | | |
|кизельгуровых | | | | | | | |
|фильтров и двух| | | | | | | |
|бактерицидных | | | | | | | |
|фильтров | | | | | | | |
|Приобретение |0 |0 |320 | | |«Вестфалия | |
|второго | | | | | |Сепаратор» | |
|сепаратора | | | | | | | |
|Монтаж |0 |369 |0 | | |«Тухенхаген» | |
|оборудования | | | | | | | |
|2.Реконструкция|0 |700 |8300| |9000 | |01.09.9|
|цеха розлива: | | | | | | |7 |
| | | | | | | |30.12.9|
| | | | | | | |8 |
|Приобретение |0 |0 |7000| | |«Антон | |
|двух линий | | | | | |Ойлерт» | |
|розлива | | | | | | | |
|производительно| | | | | | | |
|стью | | | | | | | |
|24 тыс.бут./час| | | | | | | |
|Приобретение |0 |0 |200 | | |«Тухенхаген» | |
|линии кег | | | | | | | |
|Приобретение |0 |0 |1100| | |«Италком» | |
|баночной линии | | | | | | | |
|Модернизация |0 |300 |0 | | |«Нагема» | |
|цеха сортового | | | | | | | |
|пива (бутылки | | | | | | | |
|0,5 л. И 0,33 | | | | | | | |
|л., переналадка| | | | | | | |
|автоматов) | | | | | | | |
|Монтаж |0 |400 |0 | | |«Тухенхаген» | |
|оборудования | | | | | | | |
|3. Устройство |550 |250 |950 | |1750 | |01.09.9|
|отделения | | | | | | |7 |
|водоподготовки:| | | | | | |30.04.9|
| | | | | | | |8 |
|Приобретение |0 |0 |950 | | |«Антон | |
|оборудования | | | | | |Ойлерт» | |
|Строительство |550 |0 |0 | | |«Продмонтаж» | |
|помещения | | | | | | | |
|модульного типа| | | | | | | |
|Монтажные |0 |250 |00 | | |«Продмонтаж» | |
|работы | | | | | | | |
|4. Увеличение |500 |500 |4500| |5500 | |01.09.9|
|мощности | | | | | | |7 |
|бродильно-лагер| | | | | | |30.12.9|
|-ного отделения| | | | | | |8 |
|с установкой | | | | | | | |
|ЦКТ и | | | | | | | |
|строительства | | | | | | | |
|углекислотного | | | | | | | |
|цеха: | | | | | | | |
|Приобретение и |0 |0 |4300| | |«Тухенхаген» | |
|Уустановка ЦКТ | | | | | | | |
|для увеличения | | | | | | | |
|мощности на 4 | | | | | | | |
|млн. Дал пива в| | | | | | | |
|год | | | | | | | |
|Приобретение |0 |0 |200 | | |«Тухенхаген» | |
|уУстройствоа | | | | | | | |
|CIP для ЦКТ | | | | | | | |
|Строительство |500 |0 |0 | | |«Аттрактор | |
|углекислотного | | | | | |ЛТД» | |
|цеха для сбора | | | | | | | |
|углекислоты от | | | | | | | |
|ЦКТ и ее | | | | | | | |
|переработки | | | | | | | |
|Монтаж |0 |500 |00 | | |«Аттрактор | |
|оборудования | | | | | |ЛТД» | |
|5. |250 |200 |300 | |750 | |01.09.9|
|Реконструкция | | | | | | |7 |
|воздушно-компре| | | | | | |30.04.9|
|ссорного цеха: | | | | | | |8 |
|Приобретение |00 |0 |300 | | |«Продмонтаж» | |
|компрессоров с | | | | | | | |
|увеличенной | | | | | | | |
|мощностью | | | | | | | |
|Строительство |250 |0 |0 | | |«Продмонтаж» | |
|пристройки к | | | | | | | |
|цеху | | | | | | | |
|Монтаж |0 |200 |0 | | |«Продмонтаж» | |
|оборудования | | | | | | | |
|6. |400 |0 |350 | |750 | |01.09.9|
|Реконструкция | | | | | | |7 |
|электрохозяйств| | | | | | |30.12.9|
|а: | | | | | | |8 |
|Приобретение |0 |0 |350 | | |«Продмонтаж» | |
|оборудования | | | | | | | |
|Строительство |400 |00 |00 |0 | |«Продмонтаж» | |
|трансформаторно| | | | | | | |
|й станции | | | | | | | |
|7. |00 |250 |500 |0 |750 | |01.09.9|
|Реконструкция | | | | | | |7 |
|котельной: | | | | | | |30.12.9|
| | | | | | | |8 |
|Приобретение |00 |00 |500 |0 | |«Аттрактор | |
|котла типа | | | | | |ЛТД» | |
|ДКВР-4 | | | | | | | |
|Монтаж |00 |250 |00 |0 | |«Продмонтаж» | |
|оборудования | | | | | | | |
|8. |00 |1600|400 |0 |2000 | |01.09.9|
|Реконструкция | | | | | | |7 |
|солодового | | | | | | |30.12.9|
|цеха: | | | | | | |8 |
|Приобретение |00 |0 |400 |0 | |«Данбру» | |
|вентиляционной | | | | | | | |
|системы | | | | | | | |
|Замена |00 |100 |00 |0 | |«Данбру» | |
|вентиляционной | | | | | | | |
|системы | | | | | | | |
|солодороститель| | | | | | | |
|ных ящиков | | | | | | | |
|Восстановление |00 |400 |00 |0 | |«Данбру» | |
|камер | | | | | | | |
|кондиционирован| | | | | | | |
|ия | | | | | | | |
|Автоматизация |0 |1100|00 |0 | |«Данбру» | |
|технологических| | | | | | | |
|режимов | | | | | | | |
|ИТОГО: |1700|4325|1797| |24000 | | |
| | | |5 | | | | |

4Распределение капитальных вложений (единовременных затрат) по направлениям расходования средств приведены в таблице 6.2.

Таблица 6.2.

| |Всего, |В том числе по годам |
|Вид капиталовложений |млн. |инвестиционного цикла |
| |USD |1997 |1998 |1999 |2000 |2001 |
|1.Стоимость |17,975 |17,975|- |- |- |- |
|технологического | | | | | | |
|оборудования | | | | | | |
|2.Стоимость |6,025 |2,025 |4,0 |- |- |- |
|строительномонтажных работ| | | | | | |
|Итого: |24,0 |20,0 |4,0 |- |- |- |

В состав текущих (эксплуатационных) затрат по проекту включаются издержки производства ОАО «N-ский пивоваренный завод». Общая смета затрат и распределение (структура) издержек производства на N-ПЗ (по данным ОАО «N- ский пивоваренный завод) из расчета 1000 Дал. приведено в таблицах 6.3,
6.4, 6.5, 6.6 и 6.7.

Ряд затрат (электроэнергия, вода и газ), приведенных в таблицах 6.3,
6,4, 6.5, 6.7, в анализе рассматривались как полупеременные. Выделение переменной (изменяется прямо пропорционально объему производства) и постоянной составляющих этих затрат было проведено с помощью регрессионного анализа по данным, предоставленным N-ПЗ. Сбытовые издержки составляет заработная плата специалистов маркетингово-сбытовых подразделений N-ПЗ.
Существенное расширение численности данных подразделений проектом не предусматривается.

Учитывая, что большая часть основных фондов N-ПЗ полностью самортизирована и что на предприятии реализуется программа выбытия устаревшего и непригодного к дальнейшему использованию оборудования, а также, что амортизация по основным фондам непроизводственного назначения не включается в издержки производства и обращения, в расчете амортизационных отчислений по проекту учет амортизации существующих основных фондов N-ПЗ представляется нецелесообразным.

Таблица 6.3

Общая смета затрат

| |VII-|I-VI|VII-|I-VI|VII-|I-VI|VII-|I-VI|VII-|I-VI|
|Наименование |XII | |XII | |XII | |XII | |XII | |
|продукта |1997|1998|1998|1999|1999|2000|2000|2001|2001|2002|
|Материальные затраты | | | | | | | | | | |
|Материальные затраты - | | | | | | | | | | |
|пиво массовых сортов | | | | | | | | | | |
|Сырье |3024|3024|5030|5030|7449|7449|7449|7449|7449|7449|
|Вспомогательные материалы|1092|1092|1816|1816|2690|2690|2690|2690|2690|2690|
|Вода |2086|2086|3470|3470|5139|5139|5139|5139|5139|5139|
|Газ |630 |630 |1048|1048|1552|1552|1552|1552|1552|1552|
|Электроэнергия |924 |924 |1537|1537|2276|2276|2276|2276|2276|2276|
|Всего пиво массовых |7756|7756|1290|1290|1910|1910|1910|1910|1910|1910|
|сортов | | |1 |1 |6 |6 |6 |6 |6 |6 |
|Материальные затраты - | | | | | | | | | | |
|пиво дорогих сортов | | | | | | | | | | |
|Сырье |2592|2592|4312|4312|6385|6385|6385|6385|6385|6385|
|Вспомогательные материалы|936 |936 |1557|1557|2306|2306|2306|2306|2306|2306|
|Вода |1788|1788|2974|2974|4405|4405|4405|4405|4405|4405|
|Газ |540 |540 |898,|898,|1330|1330|1330|1330|1330|1330|
| | | |2 |2 | | | | | | |
|Электроэнергия |792 |792 |1317|1317|1951|1951|1951|1951|1951|1951|
|Всего пиво дорогих сортов|6648|6648|1105|1105|1637|1637|1637|1637|1637|1637|
| | | |8 |8 |7 |7 |7 |7 |7 |7 |
|Всего материальных затрат| | | | | | | | | | |
|Сырье |5616|5616|9342|9342|1383|1383|1383|1383|1383|1383|
| | | | | |4 |4 |4 |4 |4 |4 |
|Вспомогательные материалы|2028|2028|3373|3373|4996|4996|4996|4996|4996|4996|
|Вода |3874|3874|6444|6444|9543|9543|9543|9543|9543|9543|
|Газ |1170|1170|1946|1946|2882|2882|2882|2882|2882|2882|
|Электроэнергия |1716|1716|2854|2854|4227|4227|4227|4227|4227|4227|
|Всего материальных затрат|1440|1440|2396|2396|3548|3548|3548|3548|3548|3548|
| |4 |4 |0 |0 |3 |3 |3 |3 |3 |3 |
|Фонд оплаты труда | | | | | | | | | | |
|Зарплата производственных|1284|1284|1284|1284|1284|1284|1284|1284|1284|1284|
|рабочих | | | | | | | | | | |
|Зарплата управленческого |318 |318 |318 |318 |318 |318 |318 |318 |318 |318 |
|персона... | | | | | | | | | | |
|Всего фонд оплаты труда |1602|1602|1602|1602|1602|1602|1602|1602|1602|1602|
|Отчисления в социальные | | | | | | | | | | |
|фонды | | | | | | | | | | |
|Выплаты в пенсионный фонд|449 |449 |449 |449 |449 |449 |449 |449 |449 |449 |
|Выплаты в фонд соц. |87 |87 |87 |87 |87 |87 |87 |87 |87 |87 |
|страхования | | | | | | | | | | |
|Выплаты в фонд |58 |58 |58 |58 |58 |58 |58 |58 |58 |58 |
|мед.страхования | | | | | | | | | | |
|Выплаты в фонд занятости |24 |24 |24 |24 |24 |24 |24 |24 |24 |24 |
|Всего отчисления в |617 |617 |617 |617 |617 |617 |617 |617 |617 |617 |
|социальные фонды | | | | | | | | | | |
|Амортизация |0 |211 |351 |1069|1069|1069|1069|944 |944 |944 |
|Общепроизводственные |720 |720 |720 |720 |720 |720 |720 |720 |720 |720 |
|затраты | | | | | | | | | | |
|Сбытовые расходы |120 |120 |120 |120 |120 |120 |120 |120 |120 |120 |
|Итого себестоимость |1746|1767|2736|2808|3961|3961|3961|3948|3948|3948|
|продукции |3 |3 |9 |7 |1 |1 |1 |6 |6 |6 |

С целью систематизации структуры затрат по проекту из общего объема общепроизводственных затрат (таблица 6.7) была выделена зарплата производственных рабочих, которая в таблице 6.3 приведена в разделе «Фонд оплаты труда».

Таблица 6.4.

Рекомендуем скачать другие рефераты по теме: первый реферат, рефераты рб.



Предыдущая страница реферата | 8  9  10  11  12  13  14  15  16  17  18 | Следующая страница реферата

Поделитесь этой записью или добавьте в закладки