Борьба с отмыванием денег
Категория реферата: Рефераты по кредитованию
Теги реферата: бесплатные сообщения, курсовая работа по психологии
Добавил(а) на сайт: Василия.
Предыдущая страница реферата | 1 2 3 4 5 6 | Следующая страница реферата
6. принятие необходимых правовых и административных мер против установления контролирующего влияния или приобретения значительного участия в финансовых учреждениях преступниками или их пособниками.
Международный опыт показывает, что регулирующие органы должны располагать достаточно широкими полномочиями для осуществления контроля за финансовыми институтами, сбора и передачи информации о подозрительных сделках. Практика показывает также, что эффективность борьбы с отмыванием денег тесно связана с возможностью доступа регуляторов к необходимой информации даже при наличии в законе положений о коммерческой и банковской тайне. Обязательным условием в этом случае должно быть соблюдение регуляторами требований конфиденциальности полученной информации.
Кроме того, должны быть перекрыты возможные лазейки для отмывания денег через неконтролируемые финансовые организации (типа обменных пунктов) и лиц, по роду своей профессии связанных с движением денег.
Важным вопросом является разделение полномочий и ответственности между контролирующими организациями. В разных странах административная система борьбы с отмыванием денег построена по-разному, в зависимости от общих принципов регулирования и контроля, конкретных задач по борьбе с отмыванием средств. В этом контексте несомненный интерес представляют наиболее типичные схемы административного обеспечения борьбы с отмыванием денег, их достоинства и недостатки.
В отдельных странах информация о подозрительных сделках сразу передается от регулирующих государственных или правительственных организаций в правоохранительные органы, которые проводят ее анализ, предпринимают необходимые расследования и передают дело, в случае необходимости, в суд. Эта система достаточно проста, поскольку не требует коренных изменений в административной системе страны, создания каких-либо новых организаций. Вместе с тем, вся огромная и чрезвычайно важная работа по борьбе с отмыванием денег, включая сбор и анализ огромного массива финансовой информации, ложится на плечи существующих организаций, имеющих и другие задачи, помимо борьбы с отмыванием денег. На практике это редко позволяет поставить такую борьбу на систематическую основу, наладить эффективную систему предотвращения отмывания денег в целом.
В США значительная часть работы по сбору и анализу информации, а также проведению расследований в отношении подозрительных сделок также обеспечивается контролирующими финансовые институты организациями. Наряду с этим особую роль в борьбе с отмыванием денег играет Федеральное бюро расследований, которое выполняет роль своеобразного зонтика и координатора действий в этой сфере.
Разделение полномочий регулирующих органов в США, касающихся
проведения расследований по отмыванию денег, увязано с правами по
расследованию преступной деятельности, лежащей в основе такого отмывания.
Служба внутренних доходов расследует дела, связанные с налогами и Законом о
банковской тайне, Таможенная служба – с контрабандой, экспортно-импортными
операциями и Законом о банковской тайне, Администрация по контролю за
соблюдением законов о наркотиках – дела, касающиеся торговли наркотиками. В
1990 г. с целью более четкого разграничения ответственности Министерство
юстиции подписало Меморандум о договоренности с Министерством финансов и
Почтовой службой, в котором определялись сферы деятельности этих трех
организаций в расследовании дел об отмывании денег.
Подход ФБР к борьбе с отмыванием денег отличается от подхода
большинства других федеральных правоприменительных органов. ФБР делает упор
не просто на изъятии преступных доходов или активов, а на обнаружении и
ликвидации преступной организации или лиц, занимающихся отмыванием денег.
Расследования ФБР осуществляются по двум основным направлениям:
1. операционно-техническое направление ориентировано на выявление участников преступной группировки, раскрытие их инфраструктуры и схемы и, в конечном счете, – на арест преступников;
2. экономико-финансовое направление ориентировано на документальное подтверждение операций, выявление банковских счетов и финансовых посредников, а также общей структуры коммерческой или финансовой сети, используемой преступной организацией.
Американская система борьбы с отмыванием денег создает определенные
трудности при проведении расследований, поскольку ФБР достаточно активно
вмешивается в деятельность финансовых и правоохранительных органов, что
вызывает недовольство последних и определенное дублирование функций.
Деятельность ФБР также опасна с точки зрения нарушения прав граждан и
организаций, поскольку мощный арсенал средств и изощренные методы работы
позволяют особенно глубоко проникать в личную жизнь. Лишь определенные
сферы деятельности ФБР при расследовании дел об отмывании денег подлежат
контролю. Так, в соответствии с существующими правилами секретных операций
применяемые в ходе расследования методы рассматриваются Комитетом по
анализу секретных операций при расследовании уголовных дел (CUORC), состоящим из старших должностных лиц ФБР и Министерства юстиции.
Вместе с тем американская административная система борьбы с отмыванием денег показала себя во многих случаях достаточно эффективной, поскольку именно широкие полномочия, финансовый, технический и кадровый потенциал ФБР позволяют обеспечить быстрый и комплексный сбор и анализ информации и проведения расследования. Кроме того, ФБР в ходе расследований широко использует технику проведения секретных операций, не доступную для других организаций.
В ряде стран созданы специальные организации, занимающиеся вопросами
борьбы с отмыванием денег. Например, в Канаде это – Центр по анализу
финансовых операций и отчетов (Financial Transaction and Report Analysis
Center), Японии – Японский офис финансовой разведки (Japanese financial
intelligence office, JAFIO), Греции – специальный Комитет по борьбе с
отмываем денег, в Аргентине – Комитет по финансовой информации (Financial
Information Unit, UIF), Бразилии – Совет по контролю за финансовой
деятельностью (Council for Financial Activities Control, COAF). В Мексике
существуют две специальных организации – Генеральный директорат для
расследования трансакций (Attached General Directorate for Transaction
Investigation, DGAIO) и Агентство по борьбе с отмыванием денег (Credit and
the Аnti-money Laundering). Эти организации часто называют "финансовой
разведкой" и им принадлежит очень важная роль в борьбе с отмыванием денег.
В задачи этих организаций входит сбор и анализ поступающей от финансовых
органов информации, ее расследование, передача дел правоохранительным
органам о сделках, которые могут быть связаны с отмыванием денег.
В состав руководства "финансовых разведок" входят представители важнейших финансовых институтов стран (экономических и финансовых министерств, главных банков, бирж). Кроме того, под их крышей объединены представители разных профессий: экономисты, юристы, налоговики, таможенники, бухгалтеры и аудиторы. Фактически подобные организации координируют деятельность разных ведомств.
"Финансовые разведки" имеют разные формы и полномочия. В ряде стран
они являются административными/промежуточными органами, в других случаях
они представляют собой полицейские или юридические власти или их сочетание.
В результате подобные организации создаются под эгидой разных организаций.
Например, в Греции – при Министерстве финансов, в Аргентине – при
Министерстве юстиции и прав человека, в Мексике – Генеральный директорат
функционирует при Секретариате финансов, а Агентство по борьбе с отмыванием
денег - при Офисе Генерального прокурора. Опыт стран, имеющих "финансовые
разведки", показывает, что их работа эффективна только при наличии
соответствующей юридической базы, и эффективной системы сбора и
предоставления финансовой информации, идентификации клиентов финансовых
организаций.
Способы передачи информации в "финансовые разведки" в разных странах
существенно влияют на эффективность их работы. Например, если финансовые
институты и регулирующие их органы напрямую передают информацию о
подозрительных сделках в "финансовые разведки", шансы быстро обнаружить и
обезвредить преступные группировки существенно повышаются. Если же от
финансовых институтов или работающих в них лиц требуется передавать
информацию "по инстанциям": сначала в контролирующие их органы, а от них –
в "финансовые разведки", анализ информации и проведение расследований
замедляются и становятся менее эффективным. В свою очередь, система
работает более эффективно, если запросы на получение информации со стороны
"финансовых разведок" поступают в финансовые институты напрямую, а не через
контролирующие их финансовые органы.
Выбор страной тех или иных административных средств борьбы с отмыванием денег обусловлен, в первую очередь, особенностями системы управления в целом. Вместе с тем любые меры в этой области будут неэффективны без сотрудничества со стороны самих финансовых институтов. Это предполагает разработку финансовыми институтами собственных программ по предотвращению отмывания денег, включая: разработку внутренних стратегий, процедур и внутреннего контроля, в том числе порядка назначения руководящих должностных лиц по проверке соблюдения законности, и соответствующего порядка вновь приминаемых служащих, позволяющего обеспечить высокий уровень их благонадежности; программу непрерывного обучения служащих; функции аудита по проверке надежности системы.
6. Проблемы России, связанные с отмыванием денег
Мировой финансовый кризис 1997-1999 гг. со всей очевидностью показал, что существует довольно большое число стран, слабо контролирующих свои финансовые системы. Кроме того, многие страны, даже активно борющиеся с отмыванием денег, придерживаются очень жестких требований к секретности информации, что делает такую борьбу значительно менее эффективной.
ФАТФ в своем Годовом отчете за 1999-2000 гг. выделила 15
"некооперативных" стран или территорий, которые не придерживаются
целенаправленных мер по предотвращению отмывания денег. К их числу
относятся главным образом развивающиеся стран государства, выступающие как
"налоговые гавани", удобные не только для уменьшения налогов законным
путем, но и для отмывания денег: Багамские и Каймановы острова, Острова
Кука, Доминиканская республика, Ливан, Маршалловы острова, Науру, Нуи,
Панама, Филиппины, Святой Киттс и Невис, Винсент и Гренадины. Из стран с
рыночной экономикой в список попали только Лихтенштейн и Израиль, из стран
с переходной экономикой - лишь Россия.
Для выделения "некооперативных" стран были выработаны 25 специальных критериев, отражающих слабые места в юридической, административной, финансовой, правоохранительной и судебной системах этих стран, которые способствуют отмыванию денег. Эти критерии во многом корреспондируют с разработанными ФАТФ 40 рекомендациями по борьбе с отмыванием денег. Они включают следующие проблемы:
1. просчеты в финансовом регулировании: а) отсутствие регулирования или неадекватное регулирование и надзор за финансовыми институтами; б) неадекватные правила лицензирования и создания финансовых институтов; в) неадекватные требования к идентификации клиентов финансовых институтов; г) чрезмерные требования к секретности в отношении финансовых институтов; д) отсутствие эффективной системы информации о подозрительных сделках.
2. препятствия, вызванные другими правилами регулирования: а) неадекватные требования коммерческого закона по регистрации бизнеса и юридических лиц; б) отсутствие средств идентификации в отношении бенефициаров юридических и коммерческих предприятий.
3. препятствия участию стран в международном сотрудничестве: а) препятствия со стороны административных властей; б) препятствия со стороны юридических структур.
4. неадекватные ресурсы для предотвращения и обнаружения деятельности по отмыванию денег: а) нехватка ресурсов в общественном и частном секторах; б) отсутствие подразделения финансовой разведки или эквивалентного механизма.
Рекомендуем скачать другие рефераты по теме: решебники 10, найти реферат.
Предыдущая страница реферата | 1 2 3 4 5 6 | Следующая страница реферата