Предыдущая страница реферата | 1  2  3  4  5  6  7  8  9  10  11 | Следующая страница реферата

4.3. Прогноз продаж и издержек сбыта и распределения.

Таблица 4.5.

Прогноз продаж услуги по формированию пакета нормативных и правовых документов
|год |1 год |2 год |3 год |4 год |
|объем продаж услуги, ед. |70 |100 |120 |120 |

Таблица 4.6.

Прогноз объема продаж, тыс. руб.
|№ | |1 год |2 год |3 год |4 год |
|п/п | | | | | |
|1. |Объем реализации в нат. |70 |100 |120 |120 |
| |показателях | | | | |
|2. |Цена |1,3 |1,41 |1,65 |1,75 |
|3. |Объем продаж (стр. 1 · стр. 2) |91 |141 |198 |210 |

Так как оказание услуги по формированию пакетов нормативных и правовых документов будет производиться на информационной базе ЦНТИ и силами сотрудников ЦНТИ, то никаких дополнительных вложений на это не требуется, то дополнительные издержки на сбыт и распределение заключаются только в финансировании рекламной кампании.

5. Организационный план

Вводимая услуга будет предоставляться силами действующих работников
ЦНТИ, которые раньше предоставляли услуги, находящиеся в данный момент на стадии затухания. Поэтому дополнительных расходов на оплату труда, обусловленных введением новой услуги, не требуется.

6. Оценка рисков

В настоящее время российские предприятия и организации находятся в условиях повышенного риска. Риск как угроза потери достигнутого, присутствует сейчас постоянно.

Таблица 6.1.

Оценка удельного веса и вероятности наступления существующих рисков для

ЦНТИ
|Перечень рисков |удельный |вероятность|среднее |
| |вес | |значение |
|1. Рост налогов |15 |1,5 |22,5 |
|2. Платежеспособность клиентов |25 |2,5 |62,5 |
|3. Потеря процентов доли рынка |35 |3,5 |122,5 |
|4. Приход новых конкурентов |20 |2 |40 |
|5. Падение спроса |5 |0,5 |2,5 |

Таблица 6.2.

Оценка отрицательного влияния рисков
|Риски |Отрицательное влияние |
|1. Рост налогов |Снижение платежеспособности, |
| |уменьшение прибыли |
|2. Платежеспособность клиентов |Падение уровня продаж, рост |
| |задолженности по оплате |
|3. Потеря процентов доли рынка |Уменьшение количества заказчиков |
|4. Приход новых конкурентов |увеличение затрат на рекламу, |
| |ужесточение конкурентной борьбы |
|5. Падение спроса |Финансовые потери |

Финансовый план

Существуют три основных документа, позволяющих планировать, анализировать и контролировать финансовые результаты: «Отчет о прибылях и убытках», «Отчет о движении средств», «План потоков платежей».

У ЦНТИ в бухгалтерской отчетности имеет место «Отчет о прибылях и убытках», который отражает деятельность компании в определенные моменты времени.

Таблица 7.1.

Отчет о прибылях и убытках
|Показатель |1997 |1998 |
|1. Выручка от реализации товаров, продукции, |255870 |618632 |
|работ, услуг (без НДС, акцизов и аналогичных | | |
|обязательных платежей) | | |
|2. Себестоимость реализации товаров, |191956 |491016 |
|продукции, работ, услуг | | |
|3. Коммерческие расходы |21320 |62750 |
|4. Полная себестоимость товаров, продукции, |213276 |553766 |
|работ, услуг | | |
|5. Прибыль от реализации товаров, продукции, |42594 |64866 |
|работ, услуг | | |
|6. Операционный результат |-5912 |-7453 |
|7. Прибыль от финансово-хозяйственной |36682 |57413 |
|деятельности | | |
|8. Внереализационный результат |-750 |-990 |
|9. Валовая прибыль |35932 |56423 |
|10. Налог на прибыль |10286 |19184 |
|11.Чистая прибыль |25646 |37239 |

По данным этого документа можно определить прибыльность, рентабельность предприятия.

Из таблицы можно сделать вывод о том, что финансовое состояние фирмы в
1997 и 1998 годах было прибыльным, но на результаты финансового состояния оказал влияние экономический кризис в стране. Тем не менее, ЦНТИ удалось преодолеть кризис и получить прибыль. Таким образом, можно сделать благоприятные прогнозы по поводу финансового состояния предприятия на 1999 и 2000 годы.

Таблица 7.2.

План продаж на 2000-2003 гг.
| |1 год |2 год |3 год |4 год |
|Объем продаж |91 |141 |198 |210 |
|Переменные издержки |10,3 |19,4 |28,8 |35,5 |
|Постоянные издержки |47,4 |29,8 |25,4 |28 |
|Прибыль до |33,3 |91,8 |143,8 |146,5 |
|налогообложения | | | | |
|Налоги, относимые на |26,0 |22,1 |24,4 |28,6 |
|себестоимость | | | | |
|Прибыль |7,3 |69,7 |119,4 |117,9 |
|Налог на прибыль (30%) |2,2 |20,9 |23,9 |35,4 |
|Чистая прибыль |5,1 |48,8 |95,5 |82,5 |

Таблица 7.3.

Рекомендуем скачать другие рефераты по теме: охрана труда реферат, экзамен.



Предыдущая страница реферата | 1  2  3  4  5  6  7  8  9  10  11 | Следующая страница реферата

Поделитесь этой записью или добавьте в закладки