Предыдущая страница реферата | 1  2  3  4  5  6  7  8 | Следующая страница реферата

Таблица 9.

Потребность в материальных ресурсах[10]
|Наименование вида |Потребность на программу 2001 г. | |
|материальных ресурсов| | |
| | I кв. |II кв. |и т. |поставщ|
| | | |д. |ики |
| |в натур. |сумма, |в натур.|сумма, | | |
| |выраж. |руб. |выраж. |руб. | | |
|Материалы – всего |x | |x | | | |
|в том числе: | | | | | | |
|вида А | | | | | | |
|вида Б | | | | | | |
|и т. д. | | | | | | |
|Покупные |x | |x | | | |
|комплектующие изделия| | | | | | |
|–всего | | | | | | |
|вида М | | | | | | |
|вида Н | | | | | | |
|и т. д. | | | | | | |
|Всего |x | |x | | | |

На основе проведённых расчётов определяется общая потребность в инвестициях – на приобретение основных средств и на прирост оборотного капитала.

Таблица 10.

Потребность в средствах на оплату труда[11]
|Категория работников |2001 г. |
| |I кв. |II кв. |и т. |
| | | |д. |
| |Численн|Фонд оплаты |Численно|Фонд оплаты | |
| |ость, |труда, руб. |сть, |труда, руб. | |
| |чел. | |чел. | | |
|Производственные | | | | | |
|рабочие основного | | | | | |
|производства | | | | | |
|Вспомогательные | | | | | |
|рабочие | | | | | |
|Руководители, | | | | | |
|специалисты и | | | | | |
|служащие | | | | | |
|Всего | | | | | |

В разделе рассчитываются издержки производства (таблица 11) и себестоимости производимой продукции (к разделу прикладывается калькуляция выпускаемой продукции и расчёты затрат по всем статьям смыты затрат на производство).

Таблица 11.

Смета затрат на производство[12]
|Статья затрат |Величина показателя по периодам, тыс. руб. |
| |2001 г. |2002 г. |2003 |
| | | |г. |
| |I кв.|II кв.|III |IV |I |II | |
| | | |кв. |кв. |п/г |п/г | |
|Сырьё и материалы | | | | | | | |
|Покупные комплектующие изделия| | | | | | | |
|и полуфабрикаты | | | | | | | |
|Топливо | | | | | | | |
|Энергия | | | | | | | |
|ФЗП рабочих основного | | | | | | | |
|производства | | | | | | | |
|ФЗП прочих категорий | | | | | | | |
|работающих | | | | | | | |
|Амортизация ОПФ | | | | | | | |
|Расходы на рекламу, | | | | | | | |
|представительство, обучение, | | | | | | | |
|аудит, консультации и т. д. | | | | | | | |
|Проценты за кредит | | | | | | | |
|Налоги, включаемые в | | | | | | | |
|себестоимость | | | | | | | |
|Прочие затраты | | | | | | | |
|Себестоимость продукции – | | | | | | | |
|всего | | | | | | | |
|Прочие налоги и издержки | | | | | | | |
|Издержки производства - всего | | | | | | | |

Главная задача этого раздела – доказать потенциальным инвесторам, что экономический потенциал предприятия способен обеспечить производственную программу, предусмотренную бизнес-планом.

Основные вопросы, на которые нужно ответить:
1. Где будет изготовляться продукция – на действующем или вновь созданном предприятии?
2. Какие для этого потребуются производственные мощности, как они будут увеличиваться (уменьшаться) год от года?
3. Какое оборудование потребуется и где намечается его приобрести?
4. Где, у кого, на каких условиях будут закупаться сырьё, материалы, комплектующие изделия?
5. Какова репутация поставщиков и есть ли опыт работы с ними?
6. Предполагается ли производственная кооперация и с кем?
7. Возможно ли какое-либо лимитирование объёмов производства или поставок ресурсов?
8. Какова схема производственных потоков?
9. Насколько рациональна схема производственных потоков?
10. Какова возможность переналадки оборудования и изменения ассортимента?
11. Каковы система контроля качества?
12. Какова система утилизации отходов и затраты на охрану окружающей среды?

Если предполагается создать торговое или сервисное предприятие, то описывается процедура закупки партий товаров. Система контроля над уровнем товарных запасов и план складских помещений.

Финансовый план.

Этот раздел призван обобщить материалы предыдущих разделов и представить их в стоимостном выражении. Если данные соответствующим образом проанализированы, это позволяет сделать проект привлекательным для инвестора.

Финансовый план состоит из 3-х частей:
I. Сводный прогноз доходов и расходов.

Прогноз делается, по крайней мере, на первые 3 года, причём данные за 1- й год должны быть представлены в помесячной разбивке. Он включает такие показатели как ожидаемый объём продаж, себестоимость реализованной продукции и различные статьи расходов. Задача этого документа – показать, как будет формироваться и изменяться прибыль (таблица 12). Если этот план покажет, что при таких издержках можно получить прибыль, предприятие имеет шанс на успех.
II. Прогноз денежной наличности.

Главная задача – проверить синхронность поступления и расходования денежных средств. Часто рентабельные предприятия терпят банкротство из-за того, что в нужный момент у них не хватило денег. Т. е. если судить об успехе только по прибыли, если есть риск ошибиться, особенно если при этом прирост наличности отрицателен. Прогноз денежной наличности строится на основании плана денежных поступлений и выплат (таблица 13).

Если для какого-то периода окажется, что выплаты превышают поступления, нужно своевременно принять меры для исправления этого положения.

Таблица 12.

План доходов и расходов
|показатели |годы |
| |1-й |2-й |3-й |
|1. Доходы от продаж товаров (оказания услуг) | | | |
|2. Налог на добавленную стоимость | | | |
|3. Себестоимость реализованной продукции | | | |
|4. Валовая прибыль | | | |
|5. Эксплутационные издержки, всего | | | |
| в том числе управленческие расходы, всего | | | |
|зарплата | | | |
|канцелярские принадлежности | | | |
|плата за телефон | | | |
|почтовые расходы | | | |
|6. Затраты на сбыт | | | |
|7. Аренда помещений | | | |
|8. Коммунальные услуги | | | |
|9. Транспорт | | | |
|10. Реклама | | | |
|11. Страхование | | | |
|Налоги | | | |
|13. Проценты за капитал | | | |
|14. Амортизация | | | |
|15. Затраты на науку | | | |
|16. Прочие расходы | | | |
|17. Прибыль до уплаты налогов | | | |
|18. Налог на прибыль | | | |
|19. Чистая прибыль. | | | |

III. Сводный баланс активов и пассивов предприятия (таблица 14).

Его рекомендуется составлять на начало и конец 1-го года реализации проекта. Считается, что этот документ менее важен, чем первые 2. Тем не менее, его обычно тщательно изучают специалисты коммерческих банков, чтобы оценить какие суммы намечается положить в активы разных типов, и за счёт каких пассивов предприятие собирается финансировать создание или приобретение этих активов.

2-м подразделом финансового плана является стратегия финансирования.

Здесь нужно ответить на вопросы:
1. Сколько нужно средств для реализации проекта?
2. Откуда намечается получение этих инвестиций?
3. Какую долю потреблённых средств планируется получить в форме кредита, а какую – привлечь в виде паевого капитала?
4. На какие цели будут израсходованы инвестиции?
5. Что конкретно будет приобретено?

Таблица 13.

План поступлений и выплат
|показатели |год |
| |1-й |2-й |3-й |
| |месяц | | |
| |1 |2 |… |12 | | |
|1. Поступления от продаж | | | | | | |
|2. Платежи, всего | | | | | | |
| в том числе: | | | | | | |
|оборудование | | | | | | |
|сырьё и материалы | | | | | | |
|затраты на сбыт | | | | | | |
|управленческие затраты | | | | | | |
|аренда помещений | | | | | | |
|коммунальные услуги | | | | | | |
|транспорт | | | | | | |
|реклама | | | | | | |
|страхование | | | | | | |
|выплата долга и процентов | | | | | | |
|3. Прирост денежной наличности | | | | | | |
|4. Остаток на конец периода | | | | | | |
|5. Остаток на начало периода | | | | | | |

Рекомендуем скачать другие рефераты по теме: скачать дипломную работу на тему, матершинные частушки.



Предыдущая страница реферата | 1  2  3  4  5  6  7  8 | Следующая страница реферата

Поделитесь этой записью или добавьте в закладки