Предыдущая страница реферата | 16  17  18  19  20  21  22  23  24  25  26 | Следующая страница реферата

ПОРяДОК ПРОВЕРКИ КАССОВЫХ ОПЕРАЦИЙ:

1. Проверяются организационные вопросы, в т. ч.:

V готовность кассового узла к работе;

V наличие приказов и распоряжений о назначении ответственных лиц за ведение кассовой работы и их выполнение;

V соблюдение порядка открытия и закрытия хранилищ;

V сдача хранилища на охрану;

V наличие индивидуальных замков в столах кассиров;

V соблюдение минимально допустимого остатка наличных денежных средств в операционной кассе банка.

2. Проводится ревизия наличных денег и ценностей в т. ч.:

V порядок и условия хранения ценностей;

V пересчитываются наличные банкноты по пачкам и корешкам, монеты по подписи на ярлыках и мешках. Общая сумма остатка сверяется с книгой учета наличных денег и ценностей и с оборотной ведомостью или балансом. Проводится сплошной полистный пересчет неполных пачек или мешков в поврежденной упаковке (размер пересчета определяется руководителем ревизии);

V пересчитываются другие ценности: чеки, вкладные книжки и другие бланки строгой отчетности;

V составляется акт ревизии.

3. Проверка соблюдения кредитной организацией правил совершения операций с наличными деньгами в т.ч.:

V порядок приема наличных денег в приходную, в приходно-расходную и вечернюю кассу банка;

V порядок приема вечерней кассой сумок с денежной наличностью от инкассаторов и организация их пересчета;

V визуальное наблюдение за работой кассиров;

V документальная проверка порядка приема и выдачи наличных денег;

V организация работы кассы вне кассового узла;

V организация работы при использовании банкоматов.

Лекция №9

Тема: «Анализ эффективности кредитного менеджмента в коммерческом банке».

1. Цель и порядок проведения проверки.

2. Аудит порядка выдачи и погашения отдельных видов кредита. а) Аудит разовых краткосрочных ссуд. б) Аудит кредитных линий. в) Аудит овердрафта. г) Аудит вексельных кредитов.

3. Практика применения коммерческими банками процедур оценки кредитного риска и формирования резерва на возможные потери по ссудам (РВПС).

______________________________________________

1. Цель и порядок проведения проверки.

Цель проведения проверки ссудных операций:

1) Анализ качества кредитного портфеля коммерческого банка, т.е. оценка доли срочной и просроченной задолженности.

2) Анализ кредитной политики коммерческого банка, выявление ситуаций, угрожающих интересам вкладчиков и кредиторов.

3) Проверка ведения ссудных операций, их соответствие законодательству, нормативным актам Банка России, внутреннему положению кредитной организации.

4) Проверка достоверности отражения кредитных операций в бухгалтерском учёте.

5) Анализ влияния ссудных операций на финансовое состояние кредитной организации.

Документы, запрашиваемые для проверки:

1. Меморандум о кредитной политике банка на 1-2 года.

2. Положение или регламент о порядке предоставления денежных средств клиентам банка.

3. Регламент по предоставлению МБК и размещение депозитов в других банках.

4. Отдельное положение по кредитованию юридических лиц, порядке разовых ссуд, овердрафта, открытых кредитных линий и т.д.

5. Положение о кредитовании физических лиц на потребительские цели, на предпринимательскую деятельность и т.д.

6. Положение о залоге, применяемом в банке и порядке его оформления.

7. Положение о порядке выдачи гарантии.

8. Положение об учете векселей и предоставлении вексельных кредитов.

9. Положение о порядке оценки финансового состояния заемщика.

10. Положение о порядке начисления и уплаты процентов за пользование ссудами и отражение их по счетам бухучета.

11. Положение о порядке формирования и использования РВПС.

12. Порядок оформления документов, необходимых для списания безнадежной и нереальной ко взысканию ссудной задолженности с баланса банка за счет РВПС.

13. Положение о кредитном комитете банка.

14. Протоколы заседаний кредитного комитета.

15. Кредитные дела заемщиков.

16. Книга регистрации открытых счетов.

Рекомендуем скачать другие рефераты по теме: русские шпоры, контрольные 2 класс 2 четверть.



Предыдущая страница реферата | 16  17  18  19  20  21  22  23  24  25  26 | Следующая страница реферата

Поделитесь этой записью или добавьте в закладки