Предыдущая страница реферата | 1  2  3  4  5  6  7  8 | Следующая страница реферата

Рассмотрим эти способы подробнее.

Один из часто всречающихся способов мошенничества, направленных на завладение ценными бумагами,- заключение сделки на выполнение работ, поставку продукции и т.д. с последующим получением предоплаты по таким сделкам в виде ценных бумаг ( как правило, векселей). Заключая сделку, мошенник не намерен ее исполнять, его цель – присвоить полученные в качестве предоплаты ценные бумаги.

Например, Ф., представляясь директором ООО « Фирма «СТЭК ЛТД», с целью завладения чужим имуществом путем обмана заключили договор с Комитетом по физической культуре и спорту администрации района о проведении работ по реконструкции лыжной базы. Финансирование работ должно было осуществляться предприятиями и организациями путем проведения взаимозачетов по налогам в городской и областной бюджеты, для чего Комитету по физической культуре и спорту монтажным управлением для погашения задолженности перед бюджетом были предоставлены векселя ОАО «Мечел. В тот же день Комитет передал полученные от монтажного управления простые векселя ОАО «Мечел» как директору ООО для осуществления финансирования работ по реконструкции лыжной базы. Ф реализовав векселя, использовал полученные деньги по своему усмотрению и скрылся.

Другой распространенный способ- хищение бездокументарных акций путем предоставления регистратору фиктивных документов на перевод указанных ценных бумаг , утвержденного постановлением ФКЦБ России прав собственности от 2 октября 1997 года перерегистрация прав собственности на бездокументарные ценные бумаги осуществляется регистратором при предъявлении передаточного распоряжения, подписанного зарегистрированным лицом, передающим ценные бумаги. Преступники представляют регистратору поддельное передаточное распоряжение, заверенное печатью и подписью зарегистрированного владельца ценных бумаг. Распоряжение содержит указание о переводе бездокументарных акций на лицевой счет специально созданной для этого организации. Регистратор выполняет требования передаточного распоряжения, и ценные бумаги переводятся на лицевой счет нового владельца. ]22

Как, правило хищение выявляется в ходе очередного собрания акционеров, когда регистратор демонстрирует им измененный реестр акционеров. Таким образом, преступники успевают не только сбыть полеченные преступным путем акции, но и уничтожить другие следы своей деятельности (например, ликвидировать юридическое лицо, выступавшее в качестве «нового владельца» ценных бумаг).

Для совершения хищения ценных бумаг из депозитария преступники предварительно заключают какую-либо сделку, по условиям которой контрагент должен поместить в депозитарий те или иные ценные бумаги. Преступники , зная реквизиты организации , поместившей ценные бумаги в депозитарий, и реквизиты самих ценных бумаг, готовят поддельную доверенность на их получение из депозитария. Предъявив поддельный паспорт и доверенность, мошенники получают ценные бумаги и в дальнейшем реализуют их. ]27

Способы хищения ценных бумаг у эмитента могут быть различными, в частности в их число входит заключение фиктивной сделки без намерения ее выполнения с целью хищения предоставленных в качестве предоплаты собственных векселей банков, несколько похож на мошенничество с использованием подложных авизо. Суть его состоит в предложении фиктивных документов об оплате приобретаемых у банка ценных бумаг. Получив фактически неоплаченные ими векселя, преступники используют их по своему усмотрению.

Среди способов мошенничества с ценными бумагами, направленных на завладение денежными средствами, наибольшее распространение получила реализация подлинных ценных бумаг, не принадлежащих преступникам.
Различными путями мошенники получают в свое расположение ценные бумаги, утраченные законными владельцами или похищенные у них. Затем они изготовляют поддельные документы, удостоверяющие личность и права на ценные бумаги, и находят потенциального покупателя. После чего, представляясь законными предствителями ценных бумаг, преступники реализуют их, а деньги присваивают. Например, Ш. И неустановленное лицо, вступив в предварительный сговор, направленный на хищение чужого имущества, явились в помещение ЗАО
«Финкор- Секьюрити» , где Ш представил в качестве документа, удостоверяющего личность , поддельный паспорт на имя Б., переданный ему ранее неустановленным лицом, преднамеренно ввел в заблуждение представителя
ЗАО и, предъявив свидетельство, подтверждающее право собственности Б. На 18 обыкновенных акций РАО «ЕЭС России», продал их. В тот же день Ш. На основании расходно-кассового ордера получил в ЗАО денежные средства за проданные акции. ]27

До недавнего времени широко применялись выпуск и размещение ничем не обеспеченных ценных бумаг. Этот способ может использоваться при выпуске и эмиссионных (акций , облигаций), и неэмиссионных (векселей) ценных бумаг.
Так, в 1995г. была учреждена инвенстиционная компания «Энергоатом», которая выпустила ничем не обеспеченные векселя, внедренные затем в схему взаимозачетов в системе атомной энергии и в других отраслях экономики
России.

В последние годы появились способы мошенничества обусловленные распространением средств телекоммуникацииб интернационализацией рынков финансовых операций. Среди них особое место занимают мошенические схемы, используемые при торговле ценными бумагами через сеть интернет. Анализ содержательной стороны возможных способов мошенничества при торговле ценными бумагами с использованием сети Интернет показывает, что все они направлены непосредственно на хищение денежных средств инвесторов. ]29

Настоящая попытка выявить и систематизировать наиболее типичные способы мошенничества на рынке ценных бумаг была сделана на основе анализа уголовных дел, рассмотренных судами и находящимися в производстве органов предварительного следствия. Вместе с тем нельзя отрицать возможности появления и распространения в ближайшее время новых, ранее не известных способов мошенничества. В связи с этим профессиональным участникам рынка и другим лицам, работающим с ценными бумагами, надлежит совершенствовать собственные системы безопасности и контроля, быть осмотрительными при совершении сделок.

6. Проблемы доказывания.

Изучая данный вид преступления ,я пришла к мнению , что на практике данное преступное деяние очень сложно доказать. Преступные посягательства на собственность посредством обмана ( заключения сделки и последующего неисполнения обязательств получили в последнее время широкое распространение). В последние годы в России массовыми стали случаи мошенничества относительно граждан, средства, которых привлекались для использования коммерческими структурами. При выявлении и расследовании этих преступлений правоохранительные органы столкнулись с рядом проблем, обусловленных , с одной стороны несовершенством действующего законодательства, с другой недостаточностью знаний об организационных формах предпринимательской деятельности, отношения собственности в коммерческих структурах, их влияния на способы совершения преступлений и образования следов( источников доказательств). Дает о себе знать и отсутствие опыта борьбы с преступлениями в данной сфере. В частности трудности возникают при определении потерпевших , размера ущерба, а также наложении ареста на имущество обвиняемых и коммерческих структур для обеспечения возмещения материального ущерба и возможной его конфиденциальности. Решение, названных задач , имеет существенные значение в расследовании преступлений данной разновидности и рассмотрении уголовных дел в суде. Изучение уголовных дел показывает, что работники оперативных подразделений, следователи нередко не обращают надлежащего внимания на организационно-правовые формы предпринимательских структур должностными лицами, которыми были совершены преступления. В результате возникают проблемы с доказываемыми преступлениями, квалификаций действий обвиняемого. ]28

По результатам деятельности одних только финансово-инвестиционных компаний число потерпевших превысило 1,5 млн. человек, а общая сумма ущерба по различным оценкам составляет от 5 до 15 трлн. руб. Жертвами обмана становятся как граждане, так и юридические лица. Статистика показывает, что количество преступлений, совершаемых таким способом, из года в год растет.
Существуют прогнозы, что эта тенденция и далее будет сохраняться.

Прежде всего это объясняется изменением экономических отношений в обществе, повышением роли договора в регулировании имущественных и иных отношений между участниками гражданского оборота, снятием многих ранее существовавших ограничений на заключение сделки.

Распространению фиктивных сделок в преступных целях способствовала также изначально ошибочная позиция правоохранительных органов в отношении ситуаций, которые были порождены договорами и иными сделками. В подобных случаях в уголовном преследовании нередко отказывалось ввиду наличия гражданско-правовых отношений, подлежащих якобы разрешению в гражданско- процессуальном порядке. Безусловно, в этом проявился и консерватизм правоохранительных структур, их нежелание создавать прецедент в условиях новой экономической обстановки, порождать практику работы по достаточно сложной категории уголовных дел.

Однако главная причина все же в другом: на начальном этапе реформ в
России активно распространялась концепция частного характера гражданского права, провозглашавшая примат частного права и частного интереса над публичным. В этих условиях действия органов дознания и следствия по разрешению криминальных экономических ситуаций, порождаемых договорами и иными сделками, стали рассматриваться как вмешательство в частные дела, объявлялись не соответствующими праву и публично осуждались.

Такая обстановка порождала пассивность и нерешительность правоохранительных органов, способствовала росту преступлений, маскируемых гражданско-правовыми отношениями. Только в результате массовых протестов обманутых граждан, во всей полноте заявивших о себе в канун президентских выборов 1996 г., ситуация стала меняться к лучшему. Существенно снизилось и влияние концепции частного характера гражданского права. Стало очевидным, что наличие гражданско-правовой ответственности не исключает ответственности уголовной, разумеется, если есть к тому основания.

Правильное реагирование на определенные ситуации в экономической сфере
- проблема, которая должна решаться в первую очередь исходя из характера совершенной сделки (фиктивная, не фиктивная и т.д.), ее направленности и последствий.

Очевидно, что распознать фиктивность, противоправность сделки, наличие умысла на совершение хищения легче тогда, когда сделка заключалась от имени несуществующей фирмы, вымышленного лица или через подставных лиц, когда виновные, завладев имуществом, исчезают. Собственно, это тот случай, когда признаки преступления лежат на поверхности. Исследование документов, связанных с заключением сделки, истребование справок о регистрации и налоговом учете фирмы, получение объяснений от потерпевших и других лиц в таких случаях является, как правило, достаточным кругом проверочных действий, чтобы констатировать признаки преступления и принять решение о возбуждении уголовного дела. Трудности расследования в таких случаях обусловливаются главным образом розыском виновных и похищенного имущества.

Совершенно иной расклад действий по проверке информации о преступлении и его расследованию в ситуации, когда ответственность за причиненный ущерб виновная сторона пытается представить как результат неудачной финансово- хозяйственной деятельности, как следствие коммерческого риска, недобросовестности партнеров - третьих лиц, с которыми она заключила сделки. Нередко в этом качестве выставляются лжефирмы, фирмы, прекратившие свое существование, подставные и вымышленные физические лица. Но все же обычно несложно доказать факт неисполнения обязательств по сделке.
Трудности заключаются в установлении умысла на совершение хищения
(мошенничества).

Согласно действующему постановлению Пленума Верховного Суда СССР от 5 сентября 1986 г. "О судебной практике по делам о преступлениях против личной собственности", "получение имущества под условием выполнения какого- либо обязательства может быть квалифицировано как мошенничество лишь в том случае, когда виновный еще в момент завладения этим имуществом имел цель его присвоения и не намеревался выполнять принятое обязательство". ]7

Из этого следует, что состав мошенничества исключается, если умысел лица изначально был направлен на исполнение обязательств по сделке, но затем вследствие определенных обстоятельств, возникших после получения имущества, он изменился. Не будет мошенничества и в том случае, когда лицо, заключая сделку, преследовало цель получить имущество во временное пользование. Иными словами, чтобы сделать вывод о наличии или отсутствии мошенничества, необходимо точно знать, каковым было намерение лица при завладении имуществом. Только зная это, можно правильно разграничить в случае неисполнения обязательств по сделке гражданско-правовой деликт и мошенничество, мошенничество и смежные составы преступлений.

Между тем установить подлинные намерения лица в момент получения соответствующего имущества во многих случаях весьма сложно. Тем более если учесть, что, совершив преступление, виновные не остаются безучастными к ходу расследования: они активно противодействуют, формируют "свое представление" о целях сделки, выдавая, как говорят в таких случаях, желаемое за действительное. Поэтому вывод о наличии умысла на хищение чужого имущества в таких случаях можно сделать лишь на основе определенной и достаточной совокупности доказательств, включающей, разумеется, как прямые, так и косвенные доказательства.

Прямыми доказательствами умысла лица на хищение могут быть:

Рекомендуем скачать другие рефераты по теме: механизм реферат, рефераты бесплатно, доклад.



Предыдущая страница реферата | 1  2  3  4  5  6  7  8 | Следующая страница реферата

Поделитесь этой записью или добавьте в закладки