Проблемы совершенствования порядка установления, начисления и взимания процентов по кредитам в коммерческих банках (на материалах АКБ «Украина»).
Категория реферата: Рефераты по банковскому делу
Теги реферата: диплом государственного образца, банк курсовых работ бесплатно
Добавил(а) на сайт: Serikov.
Предыдущая страница реферата | 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 | Следующая страница реферата
Изучение финансовых отчетов – баланса, отчета о прибылях и убытках, расчет различных коэффициентов позволяет глубже проанализировать истинное положение вещей потенциального заемщика, оценить перспективы его развития и способность погасить ссуду.
В результате расчета, оценки и анализа вышеприведенных показателей кредитный работник делает вывод о финансовом состоянии заемщика, которое позволяет или не позволяет, либо позволяет при определенных условиях иметь кредитные отношения.
Дальнейшим этапом анализа является характеристика и изучение кредитуемого проекта. Она производится с учетом следующих факторов:
Объект кредитования. Он должен соответствовать целям клиента, его производственным интересам. С осторожностью следует кредитовать проекты, преследующие иные цели.
Срок кредитования. Для торгово-посреднических сделок кредит предоставляется обычно до 3-х месяцев, производственные затраты кредитуются в течение 1 года, инвестиционные проекты – до 2 лет.
Размер кредита. Кредит не должен быть больше, чем необходимо для конкретной сделки. Не должен быть он и меньше, чтобы не возникла потребность в дополнительных средствах. Ссуда обычно предоставляется при наличии и собственных вложений клиента в кредитуемое мероприятие, поскольку это повышает заинтересованность клиента.
Наличие обеспечения. Имущество должно быть собственностью клиента, обладать высокой ликвидностью, покрывать кредит и проценты по нему плюс возможные издержки по реализации.
Окупаемость кредитуемого проекта. Проект должен принести прибыль, срок окупаемости его должен быть меньше срока погашения кредита.
По завершению 3-го этапа анализа кредитный работник составляет
письменное заключение о возможности кредитования указанного мероприятия.
Здесь же отражаются результаты анализа финансового состояния. Необходимо
отметить, что по всем рассчитываемым коэффициентам результат сравнивается с
нормативным значением и отмечается его выполнение или невыполнение.
Комплексная же оценка кредитоспособности производится на основе
представления о важности каждой составляющей этой оценки. Такой подход к
оценке каждого фактора не дает полного представления о состоянии дел
заемщика, поскольку нормативные значения одними предприятиями могут
выполняться (не выполняться) в большей степени, чем другими. Важность
каждого фактора в системе показателей кредитоспособности также не
зафиксирована, что не позволяет определить его роль и дает возможность
маневрирования с целью получения желаемого представления о клиенте.
Определяя процентную ставку по кредитам, банки исходят из минимальной нормы доходности, которая должна покрывать максимальные затраты на ссуду и включать целевой доход.
Ориентируясь на сумму дохода по ссуде, банк рассчитывает эффективную процентную годовую ставку по кредиту (р):
ДС 365 р = ––––– ( –––––– ( 100% ; (2.8)
К t
где:
ДС – доход по ссуде, т.е. сумма процентных платежей по ссуде;
К – сумма кредита, не погашенного клиентом на день расчета; t – срок пользования кредитом.
Размер процентной ставки и порядок ее уплаты определяют в кредитном договоре, в зависимости от следующих показателей: кредитного риска; предоставленного обеспечения; спроса и предложения, сложившихся на кредитном рынке; срока пользования; ставки рефинансирования, установленной НБУ, на момент выдачи кредита; общей тенденции ставки рефинансирования к снижению или росту; кредитоспособности заемщика, его репутации; других факторов.
Проценты начисляют на основе условий, зафиксированных в подписанном клиентом договоре (ежемесячно, ежеквартально). Удерживать с клиента всю сумму процентных выплат единовременно в момент выдачи кредита запрещено.
Сумму следующего процентного платежа (ПП) определяют по формуле, выведенной из формулы эффективной годовой ставки: p ( К ( t
ПП = К ––––––––––––; (2.9)
100% ( 365
где: p – эффективная годовая процентная ставка по кредиту;
К – сумма кредита, не погашенного клиентом на день расчета; t – срок пользования кредитом.
При этом банки применяют различные модели, исходя из точного или приблизительного количества дней в году и месяце.
Общая сумма долга перед банком, включая неоплаченные процентные платежи (ОСД): p(t
Рекомендуем скачать другие рефераты по теме: купить дипломную работу, дипломная работа образец.
Предыдущая страница реферата | 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 | Следующая страница реферата