Предыдущая страница реферата | 1  2  3  4  5  6  7  8  9  10  11 | Следующая страница реферата

В случае невозможности погашение заемщиком задолженности по ссуде и процентов по ней в сроки, установленные кредитным договором, и если принятые меры по своевременному погашению кредита оказались безрезультными, банк может предоставить заемщику, в отдельных случаях, пролонгацию погашения долга по письменному ходатайству заемщика. Одновременно с ходатайством заемщик подает в банк конкретные мероприятия по погашению кредита с указанием сумм и сроков осуществления. Если соответствующим учреждением банка принято решение о пролонгации погашения кредита, то составляется дополнительное кредитное соглашение, переоформляются сроки действия гарантии, поручительства, пересматривается реальность реализации залога и так далее. Процентная ставка по отсроченным кредитам увеличивается в соответствии с кредитным договором.

При отказе банка в предоставлении пролонгации погашения кредита банк реализует свое право на взыскание кредита и процентов по нему с направлением взыскания на обеспечение, принятое при его выдаче, в установленном законодательством порядке. При этом на необеспеченную возвратом ссудную задолженность устанавливается повышенный процент. В случае отказа в уплате долгов по ссудам банк изымает долги в претенциозно- позывном порядке. Если разработанные при предоставлении пролонгации погашения кредита мероприятия не обеспечили погашения долга, то его относят на счет просроченных кредитов.

В случае возникновения просроченной задолженности учреждение банка в этот же день осуществляет погашение долга за счет средств гаранта или поручителя. Если кредитным соглашением не предполагалось предоставление гарантии или поручительства, банк на следующий день предъявляет заемщику претензию о погашении просроченных долгов и реализацию залога. Одновременно банк сообщает клиенту о ежедневном взыскании пени за несвоевременный возврат кредита и процентов в размере, предусмотренном договором и действующим порядком, и предлагает немедленно (на протяжении пяти дней) подать мероприятия по погашению просроченных долгов не позднее чем через 30 календарных дней и предупреждает, что в случае непогашения долга в этот срок материалы будет передан в суд.

2. Классификация кредитных операций.

Главными звеньями кредитной системы являются банки и кредитные учреждения, которые одновременно выступают в роли покупателя и продавца, существующих в обществе временно свободных средств.

Банковская система путем предоставления кредитов организовывает и обслуживает движение капитала, обеспечивает его привлечение, аккумуляцию и перераспределение в те сферы производства и оборота, где возникает дефицит капитала.

1. Коммерческий кредит.

Коммерческий кредит - это товарная форма кредита, которая определяет отношения по вопросам перераспределения материальных фондов и характеризует кредитное соглашение между двумя субъектами хозяйственной деятельности.
Участники кредитного отношения при коммерческом кредите регулируют свои хозяйственные отношения и могут создавать платежные средства в виде векселей - обязательств должника уплатить кредитору указанную сумму в определенный срок.

Коммерческий кредит можно охарактеризовать как кредит, предоставляемый в товарной форме продавцами покупателям в виде отсрочки платежа за проданные товары. Он предоставляется под обязательство должника
(покупателя) погасить в определенный срок, как сумму основного долга, так и начисленные проценты.

Применение коммерческого кредита требует наличия у продавца достаточного резервного капитала на случай замедления поступлений от должников.

Выделяют пять основных способов предоставления коммерческого кредита:

. вексельный способ;

. скидка при условии оплаты в определенный срок;

. открытый счет;

. сезонный кредит;

. консигнация.

При вексельном способе после поставки товаров продавец выставляет тратту на покупателя, который, получив коммерческие документы, акцептует ее, то есть дает согласие на оплату в указанный на ней срок.

Другой способ - скидка при условии оплаты в определенный срок. Этот способ предусматривает условие, что если платеж будет произведен покупателем в течение оговоренного в контракте периода после выписки счета, то из цены будет вычтена скидка. В противном случае, вся сумма должна быть выплачена в установленный срок.

Согласно договору об открытом счете, однажды принятому обеими сторонами, покупатель может делать периодические закупки без обращения за кредитом в каждом отдельном случае. Обычный порядок осуществления сделки таков: когда покупатель заказывает товар, он немедленно отгружается, а платеж за него производится в установленные сроки после получения счета.

Сезонный кредит обычно применяется в производстве игрушек, сувениров и других изделий массового потребления. Этот способ разрешает розничным торговцам покупать товары в течение всего года с целью организации необходимых запасов перед пиком сезонных продаж и позволяет отсрочить платеж производителю до конца распродажи. Например, производители игрушек разрешают торговцам закупать игрушки за несколько месяцев до Рождества, а платить за товар - в январе, феврале. Главное преимущество при этом способе
- возможность выпуска продукции без дополнительных расходов на складирование, хранение и так далее.

Консигнация - способ, при котором розничный торговец может просто получить товарно-материальные ценности без обязательства. Если товары будут проданы, то будет осуществлен и платеж производителю, а если нет, то розничный торговец может вернуть товар производителю без выплаты неустойки.
Консигнация обычно применяется при реализации новых, нетипичных товаров, спрос на которые трудно предположить. Примером может служить практика производства и продажи новых учебников для институтов. Книгоиздатели посылают свои книги в институтские магазины с условием их возврата, если они не будут куплены.

Само собой разумеется, что любой из этих способов может быть наиболее эффективным в конкретных рыночных условиях. Выбор наиболее эффективного способа - главная задача кредитной политики каждого субъекта хозяйственной деятельности.

Коммерческий кредит предоставляется в товарной форме продавцами товаров их покупателям в виде отсрочки платежа за проданные товары или предоставленные услуги.

Основная цель этого кредита - ускорение процесса реализации товара, а, следовательно, извлечение заложенной в них прибыли.

Он оформляется в виде долгового обязательства – векселя, оплачиваемого через банк.

Рекомендуем скачать другие рефераты по теме: реферат лист, allbest.



Предыдущая страница реферата | 1  2  3  4  5  6  7  8  9  10  11 | Следующая страница реферата

Поделитесь этой записью или добавьте в закладки