Предыдущая страница реферата | 5  6  7  8  9  10  11  12  13  14  15 | Следующая страница реферата

Аудитор ______________

__________________________ підпис прізвище, ім'я по-батькові

Керівник підприємства, що перевірялося ______________________

_____________________

підпис прізвище, ім'я по-батькові

Головний бухгалтер ______________________

______________________

Додаток 3

|№ |Етапи |Реєстри та первинні |Процедури аудиту |
| |перевірки |документи | |
|1 |2 |3 |4 |
|1 |Раптова | |Перевірка і перерахунок усіх |
| |ревізія каси | |грошей та цінностей, які |
| | | |знаходяться вкасі |
|2 |Перевірка |Прибуткові касові |Перевірка:правильності |
| |правильності |ордери, видаткові |заповнення касових ордерів, |
| |заповнення |касові ордери, касова |реєстрації касових ордерів у |
| |первинних |книга, журнал |журналі реєстрації касових |
| |касових |реєстрації прибуткових|документів, наявності однієї |
| |документів та |і видаткових касових |касової книги на підприємстві,|
| |ведення |ордерів |порядку її ведення |
| |касової книги | | |
|3 |Перевірка |Повідомлення банків |Перевірка: касової книги та |
| |встановленого |про встановлення |інших регістрів обліку на |
| |ліміту каси та|ліміту каси, касова |предмет перевищення |
| |додержання |книга, журнал-ордер |встановленого ліміту каси |
| |його |№1, Головна книга, | |
| |підприємством |баланс (форма №1) | |
|4 |Перевірка |Акти інвентаризації |Перевірка актів інвентаризації|
| |наявності |каси |каси: дотримання вимог |
| |проведення | |нормативних документів , які |
| |інвентаризації| |регулюють порядок проведення |
| | | |інвентаризації |
|5 |Перевірка | Корінці чеків, |Первірка:використання готівки |
| |правильності |виписки банків, |на цілі, для яких вона |
| |видачі готівки|прибуткові касові |одержана в установі банку, |
| |з каси |ордери, видаткові |видачі готівки на поточні |
| | |касові ордери, касова |потреби підприємства залежно |
| | |книга, авансові звіти,|від кількості робітників та її|
| | |відомості на виплату |використання |
| | |зарплати, на закупівлю| |
| | |с/г продукції та | |
| | |продуктів її | |
| | |переробки, | |
| | |журнал-ордер №1, | |
| | |Головна книга, баланс | |
| | |(форма №1) | |
|6 |Правильність |Корінці чеків, виписки|Перевірка повного |
| |оприбуткування|банків, прибуткові |оприбуткування готівки від |
| |готівки |касові ордери, |реалізації продукції за |
| | |видаткові касові |готівку, повного |
| | |ордери, касова книга, |оприбуткування готівки у касі |
| | |авансові звіти, |при отримані готівки з |
| | |відомості на виплату |розрахункового рахунку, |
| | |зарплати, на закупівлю|повернення підзвітних сум, |
| | |с/г продукції та |депонованої зарплати |
| | |продуктів її | |
| | |переробки, | |
| | |журнал-ордер №1, | |
| | |Головна книга, баланс | |
| | |(форма №1), накладні, | |
| | |рахунки фактури, | |
| | |відомості реалізації | |
| | |продукції | |
|7 |Перевірка |Прибуткові касові |Звірка даних первинних, |
| |достовірності |ордери, видаткові |аналітичних та синтетичних |
| |обліку касових|касові |документів з даними звітності |
| |операцій |ордери,журнал-ордер |з метою визначення її повноти |
| | |№1, Головна книга, |та достовірності журнал-ордер |
| | |баланс (форма №1), |№1, Головна книга, баланс |
| | | |(форма №1), |

Додаток 4

Програма аудита

Аудит операцій на розрахунковому рахунку

Перевіряємо організація______________________________________________
Період аудиту_______________________________________________________
Кількість чоловіко-годин_____________________________________________
Керівник аудиторської групи__________________________________________
Виконавець_______________________________________________________
Планує мий аудиторський ризик_____________________________________
Планує мий рівень істотності________________________________________

|№ п/п|Перелік перевіряємих питань та процедур |Робочі |Примітки |
| | |документи | |
| | |аудитора | |
|1 |2 |3 |4 |
|1 |Відповідність сум, вказаних в виписках |Робочі | |
| |банків, сумам, вказаним в прикладеним до |записи | |
| |них платіжним документам | | |
| |Процедура: перевірка документів, | | |
| |слідкування | | |
| |Вибірка______________________________ | | |
| |Суцільним порядком___________________ | | |
|2 |Повнота та достовірність банківських |Робочі | |
| |виписок |записи | |
| |Процедура: перевірка документів | | |
| |Вибірка_______________________________ | | |
| |Суцільним порядком____________________ | | |
|3 | Обґрунтування перерахованих грошових |Робочі | |
| |коштів з розрахункового рахунку в тому |записи | |
| |числі по акцептованим платіжним | | |
| |документам | | |
| |Процедура: перевірка документів, усне | | |
| |опитування персоналу | | |
| |Вибірка_______________________________ | | |
| |Суцільним порядком____________________ | | |
|4 |Правильність складання кореспонденції |Робочі | |
| |рахунків |записи | |
| |Процедура: слідкування | | |
| |Вибірка_______________________________ | | |
|5 |Відповідність записів в виписках банка |Робочі | |
| |записам на синтетичних та аналітичних |записи | |
| |рахунках до рахунку31 та формах | | |
| |бухгалтерської звітності | | |
| |Процедура: слідкування | | |
| |Вибірка_______________________________ | | |

Додаток 5

Аудиторське підприємство “____________”

Україна, м. Донецьк
Ліцензія №_____ чинна до_____________
_______________________________________________________________________

Аудиторський звіт

за наслідками аудиторської перевірки ООО___________ м. Донецьк
“________” __________ 200___ р.
Відповідно до ЗУ “Про аудиторську діяльність” аудиторським підприємством
“_______” на підставі договору № ____ від _______ 200____ р. проведена аудиторська перевірка фінансово-господарської діяльності ООО “___________” за період 01.01.2001р. по 01.01.2002р.

1. Мета перевірки

Метою аудиторської перевірки є підтвердження повноти та достовірності балансу, звіту про фінансові результати та їх використання та звіту про фінансово-майновий стан підприємства станом на 01.01.2002р.

2. Об'єкт перевірки

ООО “______” зареєстровано реєстраційною палатою виконкому_____________

Юридична адреса: м. Донецьк,___________

Код підприємства_____________

Рекомендуем скачать другие рефераты по теме: баллов, сочинения по русскому языку.



Предыдущая страница реферата | 5  6  7  8  9  10  11  12  13  14  15 | Следующая страница реферата

Поделитесь этой записью или добавьте в закладки