Предыдущая страница реферата | 5  6  7  8  9  10  11  12  13  14  15 | Следующая страница реферата

ООО створене з метою сприяння формуванню товарного ринку, задоволення суспільних потребу його продукції, роботах та послугах.

Для здійснення поставленої мети товариство здійснює свою діяльність відповідно до ЗУ “Про господарські товариства”, “Про підприємницьку діяльність”, “Про підприємства в Україні” та інші законодавчих актів і статуту....

9. Операції з готівкового обігу

Робота з готівкою регламентується Положенням про ведення касових операцій в національній валюті України. При перевірці операцій з готівкового обігу були виявлені такі порушення:

1. У всіх прибуткових касових ордерах відсутній відбиток печатки підприємства. Згідно п.12 Положення про ведення касових операцій в національній валюті України приймання готівки касами підприємств проводиться за ПКО, підписаними головним бухгалтером або особою ним уповноваженою. Про приймання грошей видається квитанція за підписом головного бухгалтера або особи ним уповноваженої та касира завірена печаткою (штампом) касира або відбитком касового апарата.
2. У деяких видаткових касових ордерах немає підписів керівника та не зазначено на які цілі були видані гроші під звіт. Згідно з пунктом
13.......
3. У грудні 2001 року не оприбуткована виручка з кафе на суму _________ хоча до документів підшито квитанцію до прибуткового касового ордеру
№_____.
4. У платіжній відомості на видачу заробітної плати № 3 за березень 2001 р. та за вересень відсутні підписи, що свідчать про отримання грошей. Гроші на розрахунковий рахунок не поверталися. .................
-----------------------

Думки і рекомендації

Підсумкова оцінка системи внутрішнього контролю

Вивчення ризику функціонуваня і альтернативні вирішення

Надійне функціонування

Визначення ризику і альтернативних вирішень

Перевірка функціонування

Можливості довіряти СВК

Оцінка контролю

Ознайомлення
Перевірка відповідності

Завдання

Порушення в сфері готівкового обігу за які застосовуються фінансові санкції

Здійснення готівкових розрахунків без видачі платіжного документу

Отримання готівки

Використання готівки

Ліміт залишку готівки в касі

Видача під звіт без представлення звіту про раніше видані кошти

Перевищення строків використання

Операції з підзвітними особами

Використання готівки з виручки на видачу з/п і прирівняних до неї виплат

Використання готівки, яка отримана в банку не за цільовим призначенням

Рекомендуем скачать другие рефераты по теме: баллов, сочинения по русскому языку.



Предыдущая страница реферата | 5  6  7  8  9  10  11  12  13  14  15 | Следующая страница реферата

Поделитесь этой записью или добавьте в закладки