Отчет по практике на АО Белсвязь. Бухгалтерский учет (материалы)
Категория реферата: Рефераты по бухгалтерскому учету и аудиту
Теги реферата: доклад, сочинение 6
Добавил(а) на сайт: Чупров.
Предыдущая страница реферата | 26 27 28 29 30 31 32 33 34 35 36 | Следующая страница реферата
При осуществлении операций по Дт счетов к выпискам прилагаются мемориальные ордера по конкретной сумме. На документах, прилагаемых к выпискам должны проставляться штампы и календарный штемпель даты провода документа по лицевому счету. Владелец счета обязан в течение 10 дней после выдачи ему выписок письменно сообщить кредитной организации о суммах ошибочно записанных в Дт или Кт счета.
При непоступлении от клиента в указанные сроки возражений совершенные операции и остаток средств на счете считаются подтвержденными.
В случае утери клиентом выписки из лицевого счета, ее дубликат может
быть выдан клиенту только с письменного распоряжения руководителя банка
(заместителя) по заявлению клиента. В заявлении клиент обязан указать
причины утраты выписки с подписями руководителя и гл. бухгалтера
организации.
Проставим корреспонденцию счетов в банковских выписках за 5 дней.
. Выписка за 5.04.2003 г. В этой выписке выполняется 3 операции.
1. Дт 57 «Переводы в пути» Кт 51 «Расчетный счет»
2. Дт 51 «Расчетный счет» Кт 50 «Касса»
3. Дт 57 «Переводы в пути» Кт 51 «Расчетный счет»
Выписка № 1
Выписка за 5.04.2003 г.
Лицевой счет: 40702810707600100612
Клиент: Центртелеком филиал АО «Белсвязь» Шебекинский ЮМРУЭС
Операционист: 5
ДПД: 30.03.2003 г.
Входящий остаток пассив 215 815.00
|во |№ док.|Корреспондентски|БИК |Счет |Дт |Кт |
| | |й счет | | | | |
|09 |36 |3010181010000045|0414306|4070281070700010|97,90| |
|01 |66 |0783 |44 |3151 | |1800 |
|01 |189 |3010181010007000|0414306|4070281080002000| | |
| | |0381 |45 |0003 |7530 | |
| | |3010181010013000|0414306|4070281070001025| | |
| | |0788 |44 |9802 | | |
|Итог оборотов: |7627,|1800 |
| |9 | |
|Исходящий остаток пассив на 6.04.2003 г. |209987,1 |
. Выписка за 6.04.2003 г. В этой выписке выполняется 3 операции:
1. Дт 69 «Расчеты по специальному страхованию и обеспечению» Кт 51
«Расчетный счет»
2. Дт 51 «Расчетный счет» Кт 79 «Внутрихозяйственные расходы»
3. Дт 51 «Расчетный счет» Кт 79 «Внутрихозяйственные расходы»
Выписка № 2
Выписка за 6.04.2003 г.
Лицевой счет: 40702810707600100612
Клиент: Центртелеком филиал АО «Белсвязь» Шебекинский ЮМРУЭС
Операционист: 5
ДПД: 5.04.2003 г.
Входящий остаток пассив 209 987.10
|во |№ док.|Корреспондентски|БИК |Счет |Дт |Кт |
| | |й счет | | | | |
|02 |16 |3010181020007000|0414300|7010781010760172|36,54| |
|01 |215 |0635 |00 |0202 | |1000 |
|01 |237 |3010181020007000|0414300|4070281087070001| |1250 |
| | |0635 |00 |0303 | | |
| | |3010181010000000|0414306|4070281087070001| | |
| | |0788 |44 |0303 | | |
|Итог оборотов: |36,54|2250 |
|Исходящий остаток пассив на 7.04.2003 г. |212200,56 |
. Выписка за 7.04.2003 г. В этой выписке выполняется 3 операции:
1. Дт 57 «Переводы в пути» Кт 51 «Расчетный счет»
2. Дт 51 «Расчетный счет» Кт 79 «Внутрихозяйственные расходы»
3. Дт 51 «Расчетный счет» Кт 57 «Переводы в пути»
Выписка № 3
Выписка за 7.04.2003 г.
Лицевой счет: 40702810707600100612
Клиент: Центртелеком филиал АО «Белсвязь» Шебекинский ЮМРУЭС
Операционист: 5
ДПД: 6.04.2003 г.
Входящий остаток пассив 212 200.56
|во |№ док.|Корреспондентски|БИК |Счет |Дт |Кт |
| | |й счет | | | | |
|09 |35 |3010181020007000|0414306|4070281087070001|13000| |
|01 |097 |0635 |34 |0303 | |1500 |
|3 |16 |3010181070013000|0414307|4070281085070001| |3930 |
| | |0738 |38 |0028 | | |
| | |3010181013500040|0414307|2020281030706010| | |
| | |0736 |81 |0921 | | |
|Итог оборотов: |13000|5430 |
|Исходящий остаток пассив на 8.04.2003 г. |204630,56 |
. Выписка за 8.04.2003 г. В этой выписке выполняется 2 операции:
1. Дт 60 «Расчеты с поставщиками и подрядчиками» Кт 51 «Расчетный счет»
2. Дт 76 «Расчеты с разными дебиторами и кредиторами» Кт 51
«Расчетный счет»
Выписка № 4
Выписка за 8.04.2003 г.
Лицевой счет: 40702810707600100612
Клиент: Центртелеком филиал АО «Белсвязь» Шебекинский ЮМРУЭС
Операционист: 5
Рекомендуем скачать другие рефераты по теме: контрольные работы 9 класс, налоги и налогообложение.
Предыдущая страница реферата | 26 27 28 29 30 31 32 33 34 35 36 | Следующая страница реферата