Предыдущая страница реферата | 2  3  4  5  6  7  8  9  10  11  12 | Следующая страница реферата

15036 тыс.руб., добавочный капитал на 900 руб. и за счет специальных фондов и целевого финансирования на 1900 тыс.руб.

Таблица 20 Анализ заемных средств
| |Абсолютные |Удельные |Отклонения |Влия- |
| |величины, |веса, % | |ние |
|Заемные средства |тыс.руб. | | |струк- |
| | | | |турн. |
| | | | |сдвигов,|
| | | | | |
| | | | |% |
| |На |На |На |На |Абсо-л|В |Отно- | |
| |нача-л|конец |нача-|конец |ют., |удел.|сит., | |
| |о |года | |года |тыс. | |% | |
| |года | |ло | |руб. |веса,| | |
| | | |года | | | | | |
| | | | | | |% | | |
|1 Долгосрочные |- |- |- |- |- |- |- |- |
|заемные средства | | | | | | | | |
|2 Краткосрочные |2153 |9735 |8,1 |27,4 |7582 |19,3 |352,2 |28,4 |
|заемные средства | | | | | | | | |
|3 Кредиторская |12210 |13410 |45,7 |37,8 |1200 |-7,9 |9,8 |4,5 |
|задолженность | | | | | | | | |
|3.1 Задолженность|1535 |1635 |5,7 |4,6 |100 |-1,1 |6,5 |0,4 |
|перед бюджетом | | | | | | | | |
|3.2 Задолженность|735 |635 |2,7 |1,8 |-100 |-0,9 |-13,6 |-0,4 |
|по социальному | | | | | | | | |
|страхованию | | | | | | | | |
|3.3 Задолженность|7535 |8435 |28,2 |23,7 |900 |-4,5 |11,9 |3,4 |
|поставщикам и | | | | | | | | |
|подрядчикам | | | | | | | | |
|3.4 Прочие |2405 |2705 |9 |7,6 |360 |-1,4 |12,4 |1,1 |
|кредиторы | | | | | | | | |
|Прочие |2035 |1135 |7,6 |3,2 |-900 |-4,4 |-44,2 |-3,4 |
|кратковременные | | | | | | | | |
|пассивы | | | | | | | | |
|Общая величина |16398 |24280 |100 |100 |7882 |- |48,1 |48,1 |
|заемных средств | | | | | | | | |

Вывод: Общая величина заемных средств увеличилась на 7882 тыс.руб. в основном за счет роста краткосрочных заемных средств на 75 тыс.руб. , а так же увеличения кредиторской задолженности на 1200 тыс.руб.. А на снижение общей величины заемных средств повлияли прочие кратковременные пассивы на 900 тыс.руб.

Сравниваем СОС и ЗЗ, где СОС – собственные оборотные средства,

ЗЗ – запасы и затраты

СОС = СС – ВА,

(27) где,СС – собственные средства п/п;

ВА – внеоборотные активы

СОСн = 83895 - 73872 = 10023

СОСк = 101767 – 100570 = 1197

ЗЗн = 20411

ЗЗк = 1824

СОС ? ЗЗ

(28)

На конец года 1197 < 1824

На начало года 10023 < 20411

Неравенство на начало года и на конец года не выполняется.

Сравним СОС и приравненные к ним источники собственных запасов и затрат

СОС + ДП ? ЗЗ,

(29) где ДП – долгосрочные пассив

На начало периода 10023 + 0 ? 20441

На конец периода 1197 + 0 ? 18211

Неравенство на начало и конец года не выполняется.

Сравниваем СОС с общей величиной источников формирования запасов и затрат

СОС + РП + КП ? ЗЗ,

(30) где КП – краткосрочные пассивы

10023 + 16432 ? 20441

1197 + 24296 ? 1824 неравенство на начало и конец года выполняется

Вывод: неравенство выполняется, следовательно, финансовое состояние предприятия неустойчивое. Тип финансового состояния предкризисный.

Таблица 21 Анализ финансовой устойчивости.

В тысячах рублей
| Показатели |На начало |На конец |Изменения |
| |периода |периода | |
|1 Источники собственных средств |83949 |101785 |17836 |
|2 Основные средства и прочие |73926 |100612 |26686 |
|необоротные активы | | | |
|3 Наличие СОС |10023 |1173 |-8850 |
|4 Долгосрочные кредиты и займы |- |- |- |
|5 Наличие собственных и заемных |10023 |1173 |-8850 |
|средств источников формирования | | | |
|запасов и затрат ( СОС + ДП ) | | | |
|Краткосрочные кредиты и заемные |16398 |24280 |7882 |
|средства | | | |
|Общая величина основных источников |26421 |25453 |-968 |
|запасов и затрат | | | |
|( СОС + ДП + КП ) | | | |
|Общая величина запасов и затрат |21140 |19140 |-2000 |
|Излишек (+) или недостаток (-) |-11117 |-17967 |-6850 |
|Излишек или недостаток собственных |-11117 |-17967 |-6850 |
|и заемных средств источников | | | |
|формирования запасов и затрат ( СОС| | | |
|+ДП ) | | | |
|Излишек (+), недостаток(-) общей |5281 |6313 |1032 |
|Величины основных источников | | | |
|формирования запасов и затрат | | | |
|( СОС + ДП + КП ) | | | |
|12 Тип финансовой ситуации |неустойчивое |неустойчивое | |
| | | | |

1 Коэффицент автономии

Кав = [pic]

(31)

Кав = [pic] , [pic]

2 Коэффициент финансовой зависимости

Кфз = [pic] ,

(32)

Кфз = [pic] , [pic]

3 Удельный вес заемных средств

Кзс = [pic],

(33)

Кзс =[pic] [pic]

4 Коэффициент соотношения собственных и заемных средств

Кдс = [pic] ,

(34)

Кдс= [pic] [pic]

5 Коэффициент покрытия инвестиций

Кпи = [pic],

(35)

Рекомендуем скачать другие рефераты по теме: реферат решение, изложение по русскому языку 7.



Предыдущая страница реферата | 2  3  4  5  6  7  8  9  10  11  12 | Следующая страница реферата

Поделитесь этой записью или добавьте в закладки