Предыдущая страница реферата | 6  7  8  9  10  11  12  13  14  15  16 | Следующая страница реферата

Поддерживается как стандартное измерение бюджетных статей, которое позволяет описать иерархию центров ответственности и пунктов консолидации.

Имеется возможность создать нескольких альтернативных организационных структур.
. Валюты, курсы.

Валюты являются стандартным измерением бюджетных статей. В системе заложен достаточно мощный механизм работы с курсами валют. Для каждой валюты может быть задано несколько различных курсов, например, фактический курс, оптимистический, курс, заложенный в бюджет и т.д.

Для каждой бюджетной статьи можно выбрать один из предопределенных алгоритмов пересчета значений при консолидации - курс на начало периода, курс на отчетную дату, средний курс и отсутствие курса.

Также можно установить требуемую точность пересчета валют по курсам.
. Продукты, услуги, материальные ценности.

Поддерживаются. Могут быть представлены как отдельные измерения бюджетных статей.
. Клиенты, потребители и поставщики.

Поддерживаются. Также могут быть представлены как отдельные измерения бюджетных статей.
Бюджетные планы статей
В системе нет понятия "бюджетный план". Вместо этого статьи бюджета объединяются в группы, причем каждая статья может быть включена одновременно в несколько групп. Для каждой группы статей определяется: кто ответственен за ее заполнение, на какой интервал времени рассчитано заполнение значений по статьям данной группы (месяц, квартал и т.д), в каких аналитических разрезах (с каким уровнем детализации) собирается по ней информация.
Заполнение группы статей может быть закреплено за каким-то одним конкретным подразделением.
Кроме того, система позволяет хранить неограниченное количество различных версий бюджета, например, рабочую версию бюджета, стратегические цели компании, прогнозные данные, фактические данные о выполнении плана, окончательную версию бюджета. Версии бюджета являются стандартным измерением бюджетных статей.
Основные свойства бюджетных статей:
. Хранение значений во временных периодах.

Периоды планирования являются стандартным измерением бюджетных статей.

В системе могут быть определены различные периоды планирования сроком не более одного года (неделя, месяц, квартал и т.д.).

Кроме того, имеется возможность установить периоды времени, за которые будут рассчитываться консолидированные значения.
. Иерархии статей бюджета нет. Статьи бюджета представляют собой плоский список.
. Собственное и консолидированное состояние, план, факт, отклонение.
Встроенных типов данных "плановое значение", "фактическое значение" и
"отклонение" в системе нет.

План, факт и отклонение представляются как различные версии бюджета. При этом, расчет отклонения может быть настроен с помощью формул.
. Возможность учета значений статьи в разных валютах и натуральном измерении.

Ограниченная. В разных валютах можно учитывать только консолидированные значения по бюджетным статьям. Исходные значения для каждого подразделения могут вводится только в одной предопределенной валюте.
. Дополнительная аналитика статей допускается.
. Проводки по бюджетным статьям. Реализованы частично, только как корректирующие проводки между различными статьями бюджета. Проводок по бюджетным статьям, связывающих их с первичными документами, нет.
Первичная информация
В системе не хранятся первичные данные (платежные поручения, мемориальные ордера, бюджетные документы, заявки и т.д.), которые могут быть использованы для расчета значений бюджетных статей. В качестве первичной информации представляются только данные по плановым расходам на зарплату сотрудников и амортизационным начислениям, причем в рамках отдельного модуля.
Система имеет механизмы поддержки финансовой логики. Например, каждая статья бюджета может быть одного из двух типов - статья Баланса и статья
Отчета о прибылях и убытках. Это влияет на алгоритм расчета значений по ней.

Функциональность и алгоритмы системы бюджетирования
Для реализации алгоритмов расчета значений бюджетных статей в системе предлагается язык формул.
Формулы могут содержать арифметические действия, условные операторы и встроенные функции. В системе выделяются следующие виды формул:
. итоговая сумма - содержит сумму значений одной или нескольких строк с использованием механизмов Excel;
. остаток на начало периода - используется для переноса значения конечного сальдо предыдущего периода на начало следующего периода;
. распределения - позволяет распределять итоговые суммы между подразделениями компании с учетом процентной доли, равномерно и по заданному коэффициенту;
. курсовая разница - содержат автоматически вычисляемую разницу между статьями бюджета для того, чтобы сошелся баланс.
Кроме того, значения по статьям могут вводиться вручную как в денежном, так и в натуральном выражении; одна статья бюджета может ссылаться на другую, рассчитываться с помощью неких коэффициентов (например, курсов валют). Для каждой статьи бюджета можно указать точность задания значений, количество знаков после запятой.
Алгоритмы расчета, которые обеспечивает система на этапах бюджетирования:

Алгоритмы планирования
. Расчет значений статей по временному горизонту планирования. Реализуется с помощью формул. Требует предварительной настройки.
. Расчет значений статей по ЦФО. Реализуется с помощью формул. Требует предварительной настройки.
. Применение статистических методов расчета. Реализуется с помощью формул.
Требует предварительной настройки.
. Расчет значений статей на основании значений других статей. Реализуется с помощью формул.
. Расчет значений статей по бюджетным документам и другой первичной информации. Реализовано только для планирования заработной платы и основных средств.
. Обеспечение процесса планирования "от достигнутого". Реализуется с помощью формул.
. Моделирование "что если". Реализуется с помощью формул.
. Реализация технологии "скользящего бюджета". В системе есть функция определения периода по смещению (к примеру, июль + 6 месяцев). Кроме того, существует возможность переносить итоги по предыдущему периоду на следующий плановый период.
Алгоритмы учета исполнения бюджета
. Учет факта на основании данных бухучета. Автоматизированный учет факта является непростой задачей, поскольку все исходные данные находятся во внешних системах.
. Расчет значений статей по данным внесистемного учета. Выполняется только с применением внешних по отношению к системе средств.
Агрегация и консолидация бюджетных данных
. Агрегация.

Агрегация может производиться во всех аналитических разрезах в режиме реального времени. Все вычисления выполняются на сервере.
. Консолидация.

В системе реализованы различные алгоритмы консолидации. По умолчанию данные на более высоком уровне рассчитываются путем суммирования данных нижних уровней.
В системе можно задать, какая часть введенных значений не подлежит консолидации. На основе этого, реализована функция отключения внутрикорпоративных оборотов. Кроме того, можно настроить, по каким измерениям будет выполняться консолидация.

В процессе консолидации ведется "аудиторский протокол", который позволяет выполнить обратный анализ данных сводного баланса. При этом есть возможность выполнения ручных корректировок с сохранением аудиторского следа.

Помимо обычной консолидации, существует возможность проведения так называемой "точечной" консолидации (Point Consolidation), при которой для ускорения процесса данные самого нижнего уровня иерархии суммируются, минуя промежуточные уровни.

Аллокации и трансферты
. Использование шаблонов при разноске значений статей. Реализуется с помощью формул.
. Использование нормативов и дополнительных справочников, в которых задаются параметры расчета. Для ввода нормативов и других параметров могут быть созданы дополнительные группы бюджетных статей.
. Использование языка формул. Язык формул - неотъемлемая составляющая работы с системой.
. Скриптовый язык. Отсутствует
Алгоритмы расчета финансовых результатов
Система имеет механизмы поддержки финансовой логики (дебет/кредит, актив/пассив и т.д.).
Например, можно рассчитать исходящий остаток по балансовому счету за период как сумму его входящего остатка и оборотов, определяемых как значение по некоторой статье.
Система может автоматически выполнять перекрестную проверку значений указанных статей.

Организация работы пользователей с системой

Автоматизация коллективной работы с бюджетом
Многопользовательская работа в едином информационном пространстве - это один из ключевых элементов концепции системы Comshare MPC.
Все пользователи в режиме реального времени работают в единой базе данных.
Пользователи могут получить доступ к системе либо с помощью web-браузера, либо через специально разработанные клиентские интерфейсы. При этом им предоставляется ряд стандартных функций:
. Ввести данные. При этом, пользователь может сохранять данные на сервере, но не представлять их при этом для консолидации. Это используется для хранения различных сценариев.
. Выполнить проверку достоверности данных и просмотреть обнаруженные в данных отклонения.
. Выполнить контроль версий, например, осуществить перенос введенных данных в другую версию бюджета
В процессе планирования руководитель видит кто, когда и какие ввел значения, и имеет возможность вмешаться в этот процесс, самостоятельно снабжая те или иные данные пояснениями, пополняя план новыми показателями или не принимая очередной версии, если она приводит на верхнем уровне бюджета к неблагоприятной финансовой картине. Количество подобных уровней согласования бюджетов неограниченно.

Организация взаимодействия с удаленными филиалами
Поскольку все модули системы имеют Web-интерфейс, то нет жестких требований к наличию выделенных каналов связи, и не требуется устанавливать дополнительного программного обеспечения на компьютере пользователя.
Построение отчетов выполняется также с помощью Интернет.

Удобства в работе с системой
. Лимиты, защищенные статьи. Возможна эмуляция этой технологии посредством создания дополнительных версий бюджета и распределения прав доступа на просмотр и запрет редактирования.
. Утверждение статей и планов. С помощью функции focus range в системе существует возможность установить так называемые заблокированные области, которые определяются для каждой версии бюджета и периода времени.
Благодаря этому предотвращается изменение данных бюджетов за этот период и изменение импортированных данных. Отдельно выбранную статью утвердить и заблокировать от изменений нельзя.
. Примечания к статье. Пользователь имеет возможность присоединить текст к значению любого показателя в качестве пояснения. Эти записки хранятся в централизованной базе данных, при этом ячейка с присоединенной к ней запиской помечается красным индикатором.
. Визуализация расхождений. В системе поставляются отчеты, показывающие отклонение.
. Контроль ошибок. В системе для этого есть стандартный отчет. Специальные агенты проверяют базу данных на наличие отклонений и исключительных ситуаций, которые сообщаются пользователю лишь в случае их возникновения.

В этом случае, пользователь перенаправляется к тем данным, где возникла рассматриваемая ситуация. Кроме того, ему предоставляется возможность провести детализацию отклонения для того, чтобы выяснить проблему.
. Версионность планов. Контролируется. Есть возможность установить дату, с которой начинает действовать та или иная версия бюджета.
. Возможность одновременного планирования в произвольных временных периодах. Предусмотрен способ привязки различных данных к определенным временным отрезкам. Например, одни показатели могут планироваться и учитываться помесячно, а другие - поквартально.
. Возможность изменять состав и структуру статей одновременно для плана и факта (исполнения) бюджета.

Можно непосредственно в процессе планирования пополнять бюджет новыми показателями.
. Средства анализа бюджета.

Рекомендуем скачать другие рефераты по теме: скачать реферат по истории, скачать шпаргалки по праву.



Предыдущая страница реферата | 6  7  8  9  10  11  12  13  14  15  16 | Следующая страница реферата

Поделитесь этой записью или добавьте в закладки