Контрольная работа по аудиту
Категория реферата: Рефераты по финансам
Теги реферата: рефераты по биологии, школьные рефераты
Добавил(а) на сайт: Arnol'd.
Предыдущая страница реферата | 1 2 3 4 5 6 7 8 | Следующая страница реферата
Общий план
аудиторской проверки
учета производственных запасов
|Проверяемая организация |ООО «Вегас» |
|Период аудита |С 01.04.2000 г. по 30.06.2000 г. |
|Количество человеко-часов |160 |
|Руководитель аудиторской группы |Рудько Д.А. |
|Планируемый аудиторский риск |4% |
|Планируемый уровень существенности |Качественно – соответствие |
| |нормативным актам |
| |Количественно – 2% |
|№ |Планируемые |Период |Исполнители |
|п/п |виды работ |Проведения | |
| |(комплексы задач) | | |
|1 |Аудит аналитического |Один раз в |Рудько Д.А. |
| |учета движения |квартал |Рудько Д.А. |
| |материальных ценностей на| | |
| |складах предприятия | | |
|2 |Аудит учета использования|Один раз в |Смирнова Е.А. |
| |материальных ценностей, |квартал |Сосин А.Н. |
| |списания недостач, потерь| | |
| |и хищений | | |
|3 |Аудит учета малоценных и |Один раз в |Смирнова А.Н. |
| |быстроизнашивающихся |квартал | |
| |предметов | | |
|4 |Аудит сводного учета |Один раз в |Сосин А.Н. |
| |материальных ценностей |квартал | |
|5 |Проведения анализа |Один раз в |Ермольник Д.Т. |
| |использования |квартал | |
| |материальных ценностей | | |
Аудиторская фирма
[pic]
Alfa - Audit
Закрытое акционерное общество
123130 г. Москва а/я 1 тел/факс: (095) 382-61-46 e-mail: AlfaAudit.ru
Программа проведения аудита
производственных запасов
|Проверяемая организация |ООО «Вегас» |
|Период аудита |С 01.04.2000 г. по 30.06.2000 г. |
|Количество человеко-часов |160 |
|Руководитель аудиторской группы |Рудько Д.А. |
|Состав аудиторской группы |Рудько Д.А.; Смирнова Е.А.; Сосин |
| |А.Н. |
|Планируемый аудиторский риск | |
|Планируемый уровень существенности |4% |
| |Качественно – соответствие |
| |нормативным актам |
| |Количественно – 2% |
|№ |Наименование аудиторских |Период |Исполнители |Рабочие документы |
|п/|процедур |проведения| |аудитора |
|п | | | | |
|1.Аудит аналитического учета движения материальных ценностей на складах |
|предприятия |
|1.|Изучение организации | II |Смирнова Е.А.|Инструкция о приемки |
|1.|хранения материальных |квартал | |материалов, техпаспорта|
| |ценностей (наличие | | |по весоизмерительным |
| |весоизмерительных | | |приборам, книги |
| |приборов, стеллажей и | | |санитарного состояния |
| |тары, состояние картотеки| | |складов. |
| |складских карточек) | | | |
|1.|Изучение организации |II квартал|Рудько Д.А. |Книга регистрации |
|2.|пропускной системы при | |Рудько Д.А. |пропусков, сообщения |
| |ввозе и вывозе | | |работников охраны и |
| |материальных ценностей с | | |кладовщиков. |
| |предприятия. | | | |
|1.|Проверка полноты |II квартал|Рудько Д.А. |Таблицы сверки |
|3.|оприходования ценностей и| |Смирнова Е.А.|внутренних документов с|
| |правильность их оценки | | |документами поставщиков|
|1.|Установления соответствия|II квартал|Рудько Д.А. |Оборотные ведомости, |
|4.|данных складского учета | |Сосин А.Н. |карточки складского |
| |данным бухгалтерского | | |учета |
| |учета по складам, | | | |
| |субсчетам и | | | |
| |номенклатурным номерам | | | |
| |материалов | | | |
|1.|Проверка полноты и |II квартал|Рудько Д.А. |Приказ о проведении |
|5.|качества инвентаризации | |Смирнова Е.А.|инвентаризации, приказ |
| |производственных запасов | | |об учетной политике, |
| |и МБП | | |таблицы по данным |
| | | | |инвентаризационных |
| | | | |ведомостей |
|Аудит учета использования материальных ценностей, списания недостач, потерь и |
|хищений |
|2.|Проверка операций по |II квартал|Рудько Д.А. |Расходные документы по |
|1.|отпуску материальных | |Смирнова Е.А.|учету материалов, |
| |ценностей в производство | | |счета-фактуры |
| |и на сторону на основе | | | |
| |расходных документов | | | |
|2.|Проверка обоснованности |II квартал|Рудько Д.А. |Акты и другие |
|2.|списания отклонений в | | |документы на списание |
| |стоимости материалов на | | |расхода материалов |
| |выпуск готовой продукции | | | |
|2.|Проверка обоснованности |II квартал|Смирнова Е.А.|Акты на списание |
|3.|списания хищений, | | |хищений, недостач |
| |недостач, потерь | | | |
| |материальных ценностей | | | |
|3. Аудит учета малоценных и быстроизнашивающихся предметов |
|3.|Изучении организации и |II квартал|Сосин А.Н. |Учетная политика, |
|1.|ведения учета МБП | | |карточки по учету МБП |
|3.|Проверка правильности |II квартал|Сосин А.Н. |Расходные документы по |
|2.|начисления износа и его | | |учету МБП, сводные |
| |включения в затраты | | |ведомости по учету |
| |производства | | |износа |
|3.|Проверка правильности и |II квартал|Сосин А.Н. |Оборотные ведомости, |
|3.|обоснованности отражения | | |карточки складского |
| |в бухгалтерском учете | | |учета МБП. |
| |движения МБП на складах | | | |
|4. Аудит сводного учета материальных ценностей |
|4.|Проверка данных |II квартал|Рудько Д.А. |Сводные ведомости по |
|1.|аналитического и | | |расходу материалов, |
| |синтетического учета по | | |ведомости |
| |синтетическим счетам, | | |незавершенного |
| |субсчета, направлениям | | |производства, |
| |затрат | | |журнал-ордер № 10 |
|4.|Сверка данных |II квартал|Рудько Д.А. |Баланс (ф. № 1), |
|2.|бухгалтерских регистров и| | |приложение № 5, |
| |отчетности | | |разработочные таблицы, |
| | | | |журнал-ордер № 10 |
|5. Проведения анализа использования материальных ценностей |
|5.|Выявление неиспользуемых |II квартал|Ермольник |Карточки складского |
|1.|материалов в течение II | |Д.Т. |учета, оборотные |
| |квартала | | |ведомости |
РАБОЧИЕ ДОКУМЕНТЫ
Форма Д-1(1)
Проверка наличия документов
|Проверяемая организация |ООО «Вегас» |
|Аудитор |Рудько Д.А. |
|Дата начала проверки |01.07.2000 г. |
|Дата окончания проверки |02.07.2000 г. |
|Проверяемый период |С 01.04.2000 г. по 30.06.2000 г. |
|Наименование документа |Наличие документа |
| |("+"-есть, "-" -нет) |
|Устав |+ |
|Учредительный договор |+ |
|Свидетельство о государственной регистрации |+ |
|Свидетельство ИМНС |+ |
|Коды Госкомстата |+ |
|Протокол о назначении генерального директора |+ |
|Приказ о назначении главного бухгалтера |+ |
|Приказ об учетной политике |+ |
|Приказ о складах |- |
|Приказы о назначении ответственных лиц |+ |
|Договора о материальной ответственности |+ |
|Номенклатура материалов |- |
|Журнал учета поступающих грузов |+ |
|Доверенности на получение грузов |- |
Рабочий документ использован/не использован при составлении отчета аудитора.
Аудитор _______________ /____________/
Рабочий документ принят:
Аудитор _______________ /____________/
Форма ДМ-2(2)
Проверка наличия документов по операциям поступления материалов
Рекомендуем скачать другие рефераты по теме: контрольная по физике, конспект по окружающему миру.
Предыдущая страница реферата | 1 2 3 4 5 6 7 8 | Следующая страница реферата