Предыдущая страница реферата | 8  9  10  11  12  13  14  15  16  17  18 | Следующая страница реферата

Таблица 22 – Бюджет денежных средств,грн.
|Показатели |1 |2 |3 |4 |Всего |
|Остаток на 1.01.97 |2625000 |2487308 |2631830 |3045368 |2625000|
|Поступления: | | | | | |
|выручка от |117000 |1401000 |1447000 |1407000 |5372000|
|реализации | | | | | |
|Платежи: | | | | | |
|за материалы |391846 |372878 |347429 |355716 |1467869|
|на выплату зарплаты|352987 |222669 |222107 |223233 |1020996|
|за коммунальные |75446 |35887 |36040 |36127 |183500 |
|услуги | | | | | |
|аренда |75000 |75000 |75000 |75000 |300000 |
|ремонт |136412 |115225 |118294 |120069 |490000 |
|командировки |13500 |13500 |13500 |13500 |54000 |
|реклама |10500 |10500 |10500 |10500 |42000 |
|коммисионные |69200 |70600 |73500 |68250 |281550 |
|дивиденды |- |- |- |44970 |44970 |
|налог на прибыль |84801 |100219 |77092 |123344 |385456 |
|кап. вложения |45000 |240000 |60000 |30000 |375000 |
|Итого платежей: |1254692 |1256478 |1033462 |1100709 |4645341|
|Остаток на конец |2487308 |2631830 |3045368 |3351659 |3351659|
|периода | | | | | |

Платежи за комунальные услуги рассчитаны как поквартальная сумма соответствующих статей из таблиц 15 и 18, а в первом квартале учитывается также кредиторская задолженность за коммунальные услуги на 1.01.97 г.
(115.5 * 1/3 = 38.5 тыс.грн.):

1 кв : 5696 + 25000 + 6250 + 38500 = 75446 грн;

2 кв : 4637 + 25000 + 6250 = 35787 грн;

3 кв : 4790 + 25000 + 6250 = 36040 грн;

4 кв : 4877 + 25000 + 6250 = 36127 грн; за год: 20000 + 100000 + 25000 + 38500 = 183500 грн.

Платежи за ремонт оборудования рассчитывают как сумму переменных и постоянных расходов по этой статье из таблицы 15:

1 кв.: 113912 + 22500 = 136412 грн;

2 кв.: 92725 + 22500 = 115225 грн;

3 кв.: 95794 + 22500 = 118294 грн;

4 кв.: 97569 + 22500 = 120169 грн; за год 400000 + 90000 = 490000 грн.

Платежи за аренду рассчитывают как сумму этих расходов из табл.15,18:

1 кв.: 50000 + 25000 = 75000 грн;

2 кв.: 50000 + 25000 = 75000 грн;

3 кв.: 50000 + 25000 = 75000 грн;

4 кв.: 50000 + 25000 = 75000 грн; за год: 200000 + 100000 = 300000 грн.

Платежи по командировкам – сумма соответствующих расходов из таблиц
18 и 19 : 1 кв. = 2 кв. = 3 кв. =4 кв.= 6000 + 7500 = 13500 грн. за год : 24000 + 30000 = 54000 грн.

По условию девиденды выплачиваются только в декабре в размере 5 % чистой прибыли ( из таблицы 20 – 44970 грн)

Плановые платежи налога на прибыль составляют 30 % от расчетной прибыли ( из табл.20 – 385456 грн.) и выплачиваются так:

1 кв.: 385456 * 0,22 = 84801 грн.

2 кв.: 385456 * 0,26 = 100219 грн.

3 кв.: 385456 * 0,2 = 77092 грн.

4 кв.: 385456 * 0,32 = 123344 грн.

2.4.2. Баланс предприятия по состоянию на 1.01.98 г.

Баланс предприятия составляют на основании данных баланса на начало года;данных бухгалтерского учета (бюджета денежных средств); отдельных операционных бюджетов.

Рекомендуем скачать другие рефераты по теме: ответы 7 класс, тезис.



Предыдущая страница реферата | 8  9  10  11  12  13  14  15  16  17  18 | Следующая страница реферата

Поделитесь этой записью или добавьте в закладки