Рефераты | Рефераты по предпринимательству | Основные технико-экономические и финансовые показатели предприятия Каростройсервис за последние три года и прогноз на перспективу

Основные технико-экономические и финансовые показатели предприятия Каростройсервис за последние три года и прогноз на перспективу

Категория реферата: Рефераты по предпринимательству
Теги реферата: шпаргалки по педагогике, судебная реферат
Добавил(а) на сайт: Leonina.

Предыдущая страница реферата | 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 | Следующая страница реферата

ПЛАН ФОРМИРОВАНИЯ И ИСПОЛЬЗОВАНИЯ ФОНДА НАКОПЛЕНИЯ строительной организации «КароСтройсервис»

Табл. № 4.22

ПЛАН ФОРМИРОВАНИЯ И ИСПОЛЬЗОВАНИЯ ФОНДА ПОТРЕБЛЕНИЯ строительной организации «КароСтройсервис»

Табл. № 4.23

Тыс. руб.

Прогнозный бюджет денежных средств строительной организации «КароСтройсервис»

Табл. № 4.24

Тыс. руб.
|Наименование показателя |сумма |Из нее |
| | |По |По |По |
| | |текущей |инвестиционн|финансов|
| | |деятельн|ой |ой |
| | |ости |деятельности|деятельн|
| | | | |ости |
|1 |3 |4 |5 |6 |
|1. остаток денежных |40 |х |х |х |
|средств на начало года | | | | |
|2. поступление денежных |100400 |100400 | | |
|средств -всего | | | | |
|В том числе: | | | | |
|Выручка от реализации |80000 |80000 |х |х |
|товаров, продукции, работ | | | | |
|и услуг | | | | |
|Выручка от реализации осн.|30 |30 | | |
|Средств и иного имущества | | | | |
|Авансы, получаемые от |20000 |20000 |х |х |
|покупателей (заказчиков) | | | | |
|Бюджетные ассигнования и | | | | |
|иное целевое | | | | |
|финансирование | | | | |
|Безвозмездно | | | | |
|Кредиты, займы | | | | |
|Дивиденды, проценты по | |х | | |
|финансовым вложениям | | | | |
|Прочие поступления |370 |370 | | |
| | | | | |
|3. Расход денежных средств| | | | |
|– всего | | | | |
|В том числе: |100380 |100380 | | |
|На оплату приобретенных | | | | |
|товаров, оплату работ, | | | | |
|услуг | | | | |
|На оплату труда |74240 |74240 | | |
|Отчисления на социальные |12100 |12100 |х |х |
|нужды | | | | |
|На выдачу подотчетных сумм|4840 |4840 |х |х |
|На выдачу аванса |960 |960 | | |
|На оплату долевого участия|40 |40 | | |
|в строительстве | | | | |
|На оплату машин, |- |х | |х |
|оборудования и | | | | |
|транспортных средств | | | | |
|На финансовые вложения | | | |х |
|На выплату дивидендов, |- |х | | |
|процентов | | | | |
|На расчеты с бюджетом |8200 |8200 |х | |
|На оплату процентов по |- |- | | |
|полученным процентам, | | | | |
|займам | | | | |
|Прочие выплаты, | | | | |
|перечисления и т.п. | | | | |
|4. остаток денежных |60 |60 | | |
|средств на конец отчетного| | | | |
|периода | | | | |

Планируемые технико-экономические показатели на период до 2005 года

табл. № 4.25
|№ |Наименование |Ед. |В |В |Отклонение|
|п/п |показателей |Изм.|предшеств.|планируемо|в % |
| | | | |м | |
| | | |периоде |периоде | |
|1 |Уставный капитал |Т.р.|256 |256 | |
|2 |Основные средства |Т.р.|2059 |4000 |+94,3 |
|3 |Оборотные активы |Т.р.|18741 |22001 |+17,4 |
|4 |Текущие пассивы |Т.р.|18513 |19661 | |
|5 |Запасы |Т.р.|8508 |8000 |-5,9 |
|6 |Прибыль от реализации|Т.р.|1218 |6325 |+419,3 |
|7 |Прибыль балансовая |Т.р.|510 |6525 |+1179,4 |
|8 |Выручка (общая по |Т.р.|72369 |100700 |+39,1 |
| |г/подр.) | | | | |
|9 |Генподряд |Т.р.|71350 |100700 |+41,1 |
|10 |Собственные силы |Т.р.|53592 |67000 |+25,0 |
|11 |Собственные силы |М2 |4701 |5876 |+25,0 |
|12 |Численность всего |Чел.|93 |109 |+17,2 |
|13 |В т.ч. рабочие |Чел.|64 |70 |+9,3 |
|14 |Служащие |Чел.|29 |39 |+34,5 |
|15 |Выработка на 1 |Руб.|576258 |614679 |+6,7 |
| |работника | | | | |
|16 |/-/-/-/ |М2 |50,5 |53,9 |+6,7 |
|17 |Выработка на 1 |Руб.|837375 |957143 |+14,3 |
| |рабочего | | | | |
|18 |/-/-/-/ |М2 |73,5 |83,9 |+14,1 |
|19 |ФОТ |Т.р.|4544,9 |12786,0 |+181,3 |
|20 |Средняя з/плата на 1 |Руб.|4072,0 |9775,0 |+140,0 |
| |работника | | | | |
|21 |Себестоимость 1 ед. |Т.р.|11,158 |10,325 |-7,4 |
| |продукции | | | | |
|22 |Общая себестоимость |Т.р.|52456 |60675 |+15,7 |
| |с/силы | | | | |
|23 |Общая себестоимость |Т.р.|71151 |94375 |+32,6 |
| |г/подр. | | | | |
|24 |Рентабельность |% |2,3 |10,4 |+8,1 |
| |продукции (собств. | | | | |
| |Силы) | | | | |
|25 |Рентабельность |% |0,7 |6,4 |+5,7 |
| |производства (с/силы)| | | | |
|26 |Затраты на 1 руб. |Коп.|99,7 |93,7 |-6,0 |
| |подрядных работ | | | | |
|27 |Коэффициент | |0,03 |0,22 | |
| |абсолютной | | | | |
| |ликвидности | | | | |
|28 |Коэффициент текущей | |1,01 |1,12 | |
| |платежеспособности | | | | |
|29 |Оборачиваемость | |3,48 |3,07 | |
| |активов | | | | |
|30 |Коэффициент | |0,012 |0,11 | |
| |обеспеченности | | | | |
| |собств. Силами | | | | |
|31 |Время обращения |дни |38,9 |30,0 |- 22,9 |
| |дебиторской | | | | |
| |задолженности | | | | |

Прогноз показателей до 2005 года аналогичен рассчитанным с учетом роста объема производства на 10% по генеральному подряду и 5% работ, выполненных собственными силами.

5.Прогноз финансовых показателей на перспективу до 2005 года

5. Прогноз финансовых показателей на перспективу до 2005 года.

Прогнозная финансовая отчетность с учетом увеличения объема

Реализации на 25%

(корректировка с учетом различных факторов)

Табл. № 5.1
|Показатели |Базовый период |Прогноз |
| |(2001г.) | |
|АКТИВЫ | | | | |
|1внеоборотные активы | | | | |
|-основные средства |2059 |9,89 |4000 |15,2 |
|-прочие внеоборотные |16 |0,07 |20 |0,1 |
|активы | | | | |
|Итого |2075 |9,96 |4020 |15,4 |
|2. Оборотные активы | | | | |
|-запасы |8508 |40,9 |8000 |30,4 |
|-дебиторская |9648 |46,34 |11901 |45,2 |
|задолженность | | | | |
|-денежные средства |586 |2,8 |2100 |8,0 |
|Итого |18741 |90,04 |22001 |83,6 |
|БАЛАНС |20817 |100,0 |26021 |100,0 |
|ПАССИВЫ | | | | |
|3.Капитал и резервы | | | | |
|-капитал |2119 |10,2 |2119 |8,1 |
|-нераспределенная |185 |0,9 |4241 |16,3 |
|прибыль | | | | |
|Итого |2304 |11,1 |6360 |24,4 |
|4. Долгосрочные пассивы|- |- |- |- |
|5. Краткосрочные |18513 |88,9 |19661 |75,6 |
|пассивы | | | | |
|-заемные средства |- |- |- |- |
|-краткосрочная |18513 |88,9 |19661 |75,6 |
|задолженность | | | | |
|-прочие пассивы |- |- |- |- |
|БАЛАНС |20817 |100,0 |26021 |100 |

За счет увеличения основных средств планируется увеличение внеоборотных активов. За счет проведенных мероприятий планируется уменьшение доли дебиторской и кредиторской задолженности, уровень запасов тоже уменьшится в результате использования новой системы регулирования.

Состав прибыли и убытков

Табл. № 5.2.

| |Базовый период |Прогноз |
| |(2001г.) | |
| |Т.руб. |% |Т.руб |% |
|Выручка от |72369 |100 |100700 |100 |
|реализации | | | | |
|Себестоимость |71151 |98,3 |94375 |93,7 |
|реализации | | | | |
|Коммерческие расходы|- |- | | |
| | | | | |
|Управленческие |- |- | | |
|расходы | | | | |
|Общие затраты |71151 |98,3 |94375 |93,7 |
|Прибыль (убыток) от |1218 |1,7 |6325 |6,3 |
|реализации | | | | |
|Прочие операционные |219 |1,1 |400 |0,4 |
|доходы | | | | |
|Прочие операционные |927 |1,3 |200 |0,2 |
|расходы | | | | |
|Прибыль до |510 |0,7 |6525 |6,5 |
|налогообложения | | | | |
|Налоги |97 |0,1 |2284 |2,3 |
|Чистая прибыль |413 |0,6 |4241 |4,2 |

За счет мероприятий по уменьшению себестоимости планируется сокращение общих издержек и рост с 1,7% до 6,3% выручки от реализации продукции. На перспективу до 2005 года намечается при сохранении объема производства на прежнем уровне не менее 6,5% доли прибыли в выручке от реализации, при увеличении объемов производства – рост прибыли на 0,3%.

Расчет показателей оценки платежеспособности и ликвидности

В результате плановых мероприятий повысятся коэффициенты: абсолютной ликвидности, текущей и промежуточной платежеспособности.

Расчет показателей финансовой устойчивости

Расчет показателей деловой активности

Расчет показателей рентабельности

Прогноз финансовых показателей на перспективу до 2005г.

Табл. № 5.7
|показатель |Базовый период |Прогноз |
|Выручка от реализации (т.руб.)|72369 |100700 |
|Себестоимость реализации |71151 |94375 |
|(т.руб.) | | |
|Прибыль от реализации (т.руб.)|1218 |6325 |
|Прибыль (убыток) отчетного |510 |6525 |
|года (т. руб.) | | |
|Чистая прибыль (т.руб.) |413 |4241 |
|Коэффициент текущей |1,01 |1,12 |
|платежеспособности | | |
|Коэффициент абсолютной |0,03 |0,22 |
|ликвидности | | |
|Коэффициент соотношения |0,52 |0,4 |
|дебиторской и кредиторской | | |
|задолженности | | |
|Коэффициент автономии |0,11 |0,24 |
|Коэффициент заемного капитала |0,89 |0,76 |
|Коэффициент финансовой |8,035 |3,09 |
|зависимости | | |
|Коэффициент обеспеченности |0,012 |0,11 |
|собственными средствами | | |
|Оборачиваемость активов |3,48 |3,07 |
|Оборачиваемость запасов |8,4 |11,8 |
|Фондоотдача |35,14 |25,18 |
|Оборачиваемость дебиторской |9,39 |12,6 |
|задолженности | | |
|Время обращения дебиторской |39 |30 |
|задолженности | | |
|Средний возраст запасов |43,5 |30,9 |
|Оборачиваемость оборотного |3,86 |4,58 |
|капитала |95 дн. |80 дн. |
|Оборачиваемость собственного |31,4 |15,8 |
|капитала | | |
|Оборачиваемость общей |3,9 |5,12 |
|задолженности | | |
|Рентабельность активов или |2,0 |16,0 |
|коэффициент экономической | | |
|рентабельности | | |
|Рентабельность собственного |17,9 |66,7 |
|капитала или коэффициент | | |
|финансовой рентабельности | | |
|Рентабельность реализации или |1,7 |6,3 |
|коэффициент коммерческой | | |
|рентабельности | | |
|Рентабельность текущих затрат |1,7 |6,7 |
|Рентабельность |17,9 |66,7 |
|инвестированного капитала | | |

Прогноз показателей до 2005 года аналогичен рас читаным с учетом объема производства на 10% по генеральному подряду и 5% работ, выполненных собственными силами.

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

Заключение.

В условиях перехода к рыночным отношениям сами организации пред- принимают некоторые шаги к адаптации, и в отдельных случаях это приводит к положительным финансовым результатам. Как правило речь идет о пассивной адаптации: продажа и сдача имущества в аренду; непрофильная деятельность, невыполнение договорных обязательств, в т. ч. и по отношению к своим работ- никам; искажение налогооблагаемой базы; бартерные отношения; нарушение установленного порядка расчетов за работы и услуги; завышение цен на продукцию и услуги; демпинговая ценовая политика, не обеспечивающая качество продукции.

Сложность и взаимосвязь проблем, стоящих перед организациями, позволяет сделать вывод, что изменить ситуацию путем одноразовых мероприя- тий нельзя: требуются системные и поэтапные преобразования с использовани- ем современных подходов и методов, а также целенаправленное управление рыночными изменениями на внутрифирменном рынке.

Строительная продукция как товар имеет свои особенности:
- вновь созданная строительная продукция имеет конкурентную среду в виде вторичного рынка недвижимости, который способен удовлетворять спрос населения и вытеснять новое строительство;
- строительная продукция может быть продуктом отложенного потребления;
- строительная продукция ориентирована на длительное пользование, вследствие чего покупатель редко обращается на рынок за новым продуктом;
- трудоемкость работ, квалифицированный и профессиональный состав рабочих меняется с изменением требований к потребительским свойствам строительной продукции, что создает проблему занятости рабочих;
- производственно-коммерческий цикл создания строительной продукции продолжителен, поэтому необходима четкая процедура финансирования, учет фактора времени, наличие информации, дающие возможность довести объект до завершения; длительность производственно-коммерческого цикла требует также тщательного обоснования проектных решений, которое сократило бы риск морального старения продукции;
- создание каждой единицы продукции требует вовлечения большого числа участников, организация вступает в деловые отношения с целой группой новых партнеров, что является дополнительным источником риска; значительна связь строительной продукции с земельным участком и зависимость цены строительной продукции от размеров участка при прочих равных потребительских качествах.

Практически ни одна из особенностей строительного продукта не создает преимуществ для успешного функционирования на рынке по сравнению с другими производствами, а лишь делает проблемы строительных организаций многоаспектными и более сложными.

Одной из особенностей существования предприятия в переходной экономике является то, что должны быть решены проблемы обеспечения удовлетворительного текущего финансового состояния, а также приняты меры по обеспечению экономического роста в перспективе. Для этого необходимо эффективное управление. В настоящее время управление предприятием является промежуточным, переходным, так как оно является уже не командно- административным, но еще и не рыночным.

Анализ экономического положения позволяет отметить низкий уровень основных показателей деятельности и негативную динамику их изменения: изношенность фондов, низкая рентабельность, неликвидные денежные потоки, утрачена практика планирования. На основании этого можно выделить основные направления для улучшения положения организации на рынке строительных услуг. Основные цели, к которым должна стремиться строительная, следующие:

-формирование портфеля заказов, соответствующего мощности и стратегическим целям развития организации;

-выполнение принимаемых на себя обязательств с наименьшими затратами;

-расширение сферы деятельности организации.

Для эффективного управления затратами и экономическими результатами строительной организации в условиях конкуренции на рынке подрядных работ необходимо создание системы внутрифирменного учетно-аналитического обеспечения хозяйственной деятельности. Создание на основе системного подхода единой интегрированной системы управленческого учета, которая охватывает все этапы формирования строительной продукции.

Список использованной литературы

Список использованной литературы:
1. М.М.Алексеева – «Планирование деятельности фирмы» Москва, 1999 г.
ФИНАНСЫ И СТАТИСТИКА
2. Н.Е.Симионова – «Управление реформированием строительной организации»
Москва, 1998 г. СИНТЕГ
3. П.С.Рогожин – «справочник экономиста-строителя» Киев 1980 г.
4. Ред. В.Ф.Гировский – «Финансы строительства» Москва, 1981 г. ВЫСШАЯ
ШКОЛА
5. Е.П.Жарковская – «Анализ хозяйственной деятельности строительных организаций» Москва, 1989 г. СТРОЙИЗДАТЕЛЬСТВО
6. С.С.Хализов – «Планирование труда в строительстве» Москва, 1985 г.
СТРОЙИЗДАТЕЛЬСТВО
7. А.С.Пелих – «Бизнес план» Москва, 1999 г. ОСЬ-89
8. Т.Г.Вакуленко – «Анализ бухгалтерской (финансовой) отчетности для принятий управленческих решений» Москва - Санкт-Петербург, 2001 г.
ИЗДАТЕЛЬСКИЙ ДОМ ГЕРДА
9. Н.П.Любушин – «Анализ финансово-экономической деятельности предприятия»
Москва, 2000 г. ЮНИТИ
10. Г.В.Савицкая – «Анализ хозяйственной деятельности организации» Минск,
2000 г. ООО «НОВОЕ ЗНАНИЕ»
11. А.И.Ильин – «Планирование на предприятии» Минск, 2000 г. ООО «НОВОЕ
ЗНАНИЕ»
12. М.А.Армстронг – «Основы менеджмента» Ростов-на-Дону, 1998 г. ФЕНИКС
13. И.Н.Герчикова – «Менеджмент» Москва, 1997 г. ЮНИТИ
14. Ф.Котлер – «Основы маркетинга» Москва, 1996 г. РОСТИНТЕР
15. Е.Б.Мостовая – «Основы экономической теории» Москва, 1997 г. ИНФРА-
М
16. Ю.Н.Иванова – «Экономическая статистика» Москва 1998 г. ИНФРА-М
17. Л.А.Дробозина – «Финансы. Денежное обращение. Кредит» Москва, 1997 г.
ЮНИТИ.

Рекомендуем скачать другие рефераты по теме: виленкин математика 6 класс решебник, шпора на пятке лечение, дипломная работа формирование.

Предыдущая страница реферата | 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 | Следующая страница реферата

Рефераты | Рефераты по предпринимательству | Основные технико-экономические и финансовые показатели предприятия Каростройсервис за после

Основные технико-экономические и финансовые показатели предприятия Каростройсервис за последние три года и прогноз на перспективу

Поделитесь этой записью или добавьте в закладки

Категории:

Разделы сайта