Методические рекомендации по внутреннему учету
Категория реферата: Рефераты по биржевому делу
Теги реферата: матершинные частушки, курсовая работа по учету
Добавил(а) на сайт: Фетиния.
Предыдущая страница реферата | 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 | Следующая страница реферата
Счета клиентов
Счета контрагентов
Счета расчетов с аффилированными лицами
Прибыли и убытки
по кредиту:
Обязательства по операциям РЕПО
"Обязательства по обратным операциям РЕПО" (активный)
Указанный счет предназначен для отражения обязательств по обратной реализации ценных бумаг, возникающих при заключении сделки обратного
РЕПО.
Одновременно с отражением приобретения ценных бумаг на соответствующих счетах, по дебету счета "Обязательства по обратным операциям РЕПО" показывается сумма, на которую ценные бумаги должны быть впоследствии реализованы, в корреспонденции с кредитом счета "Расчеты по обратным операциям РЕПО". При получении оплаты за реализованные ценные бумаги сумма оплаты отражается по кредиту счета "Обязательства по операциям
РЕПО" в корреспонденции с дебетом счета "Касса", "Расчетный счет" или
"Валютный счет" .
Счет корреспондирует со счетами следующим образом:
по дебету:
"Расчеты по обратным операциям РЕПО"
по кредиту:
"Касса"
"Расчетный счет"
"Валютный счет"
p Счет для сведения внутреннего баланса по денежным средствам(пассивный):
Денежные средства, условно предназначенные брокером или дилером под операции с ценными бумагами, во внутреннем учете выделяются на отдельном счете, открываемом для сведения внутреннего Баланса по денежным средствам.
Увеличение фонда средств под операции с ценными бумагами отражается по кредиту счета, а уменьшение - по кредиту в корреспонденции со счетами учета денежных средств.
Счет корреспондирует со счетами следующим образом:
по дебету:
"Касса"
Рекомендуем скачать другие рефераты по теме: сочинения по русскому языку, реферат сила.
Предыдущая страница реферата | 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 | Следующая страница реферата