Предыдущая страница реферата | 7  8  9  10  11  12  13  14  15  16  17 | Следующая страница реферата

Формирование резерва проводится за счет прибыли, которая остается в распоряжении коммерческих банков. Размер резерва зависит от общей суммы всех выданных кредитов на дату квартальной (ежемесячной) отчетности и должен быть образован по каждой группе кредитов.

Для того, чтобы не допустить банкротства банка важным вопросом для управления и надзора за кредитным портфелем является время признания убытков от кредитной деятельности. Наличие убытков кредитного портфеля определяется путем создания резерва на возмещение возможных потерь от кредитной деятельности .В мировой практике такой резерв создается за счет расходов банка и поэтому банк может функционировать при убыточной деятельности определенное время. При создании резерва кредитный портфель банка разбивается на отдельные категории в соответствии со степенью кредитных проблем .Кредиты могут переводится из одной категории в другую в зависимости от степени обострения таких проблем. Каждой категории приписываются так называемые проценты отчислений, которые отражают условный процент убыточности. Чем более проблемная категория, тем выше процент отчислений (таблица № ).

СТАНДАРТНЫЕ 2% - общий резерв

ПОД КОНТРОЛЕМ 5%

СУБСТАНДАРТНЫЕ 20%

СОМНИТЕЛЬНЫЕ 50% специальный резерв

БЕЗНАДЕЖНЫЕ 100%

|Таб| | | | |
|лиц| | | | |
|а | | | | |
|№2 | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
|Рас| | | | |
|чет| | | | |
|сум| | | | |
|мы | | | | |
|рез| | | | |
|ерв| | | | |
|а. | | | | |
| | | | | |
| | |Сумма | | |
| | |остатка | | |
|№п/|Группа |задолженнос|Коэф.рис|Сумма |
|п |кредитов |ти |ка |резерва |
| | |(S) |% |(Р) |
| | | | | |
|1 |Стандартные |S1 |2 |Р1= S1*2 |
|2 |Под |S2 |5 |P2= S2*5 |
| |контролем | | | |
|3 |Субстандартн|S3 |20 |P3= S3* 20 |
| |ые | | | |
|4 |Сомнительные|S4 |50 |P4= S4* 50 |
|5 |Безнадежные |S5 |100 |P5= S5* 100|

Общий резерв создается по кредитам с низким риском, а специальный резерв создается по проблемным кредитам, т.е. по кредитам с высокой степенью риска
( 20 - 100%) (таблица № 3).

|Таблица№ 3 | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
|Структура | | | | | |
|кредитного | | | | | |
|портфеля и | | | | | |
|расчет | | | | | |
|резервного | | | | | |
|фонда | | | | | |
| | | | | | |
|по | | | | | |
|Черниговской| | | | | |
|дирекции | | | | | |
|состоянием | | | | | |
|на 01.01.98 | | | | | |
|г. | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
|Группа |Сумма |Сумма, на |Коэф.рис|Уровень | |
|кредитов |остатка |которую |ка |резервир| |
| | | | |ования | |
| |задолженнос|насчитывается| |Расчетны|Фактичес|
| |ти | | |й |кий |
| | |резерв | |резерв |резерв |
| | | | | | |
|Стандартные |7934,4 |7934,4 |2% |3,6 |355,7 |
|Под |3822,3 |3822,3 |5% |1,8 |1,8 |
|контролем | | | | | |
|Субстандартн|2713,3 |2713,3 |20% |18,1 |18,1 |
|ые | | | | | |
|Сомнительные|2336,4 |2336,4 |50% |17,2 |3,1 |
|Безнадежные |3616,6 |3616,6 |100% |221,5 |221,5 |
| | | | | | |
|Всего |20422,9 |20422,9 | |262,3 |600,3 |

К финансовым коэффициентам, характеризующим качество кредитного портфеля относятся следующие:

* показатель средней степени кредитного риска: совокупный кредитный риск

К1 = --------------------------- размер кредитного портфеля

37600

К1= --------- * 100= 36,5 %- средний размер кредитного риска

103000

* показатель степени защиты банка от совокупного кредитного риска:

абсолютная величина риска по просроченной или пролонгированным ссудам свыше 90 дней

К2 = -------------------------------------------------------- уставной фонд + резервный фонд + нераспределенная прибыль прошлых лет

* показатели доходности кредитного портфеля:

процентная маржа

К3 = ------------------------- размер кредитного портфеля

проценты полученные

К4 = ------------------------------- размер ссуд, приносящих доход

ссуды, не приносящие доход

Рекомендуем скачать другие рефераты по теме: оформление диплома, курсовая работа на тему предприятие.



Предыдущая страница реферата | 7  8  9  10  11  12  13  14  15  16  17 | Следующая страница реферата

Поделитесь этой записью или добавьте в закладки